公司奇葩财务制度

PAGE公司奇葩财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司的稳健运营，为公司的发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司等所有纳入公司财务核算体系的单位和部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务核算和报告应如实反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和系统性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。组织财务报表编制、财务分析和财务决策支持工作。负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和有效运作。参与公司重大经济活动的财务决策和风险评估，提供财务意见和建议。负责税务筹划与申报，合理降低公司税负。管理财务档案，确保财务资料的完整和安全。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划。组织财务制度的制定、修订和执行监督。领导财务团队，进行人员培训、考核和绩效评估。参与公司重大决策，提供财务专业支持和风险评估。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责财务档案的整理和保管。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行资金核对和财务报表编制。三、财务核算制度1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置与使用根据公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目体系。在日常财务核算中，严格按照规定的会计科目进行账务处理，确保会计信息的一致性和可比性。3.财务报表编制按照国家财务报告准则和公司内部要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。加强财务报表分析，为公司管理层提供决策依据，及时发现问题并提出改进措施。四、资金管理制度1.资金预算管理每年末，各部门应根据公司战略规划和业务计划，编制下一年度资金预算。财务部门对各部门资金预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度资金预算草案。年度资金预算经公司管理层审批后下达执行，并定期进行跟踪和监控，确保预算的严格执行。2.资金筹集管理根据公司资金需求和融资环境，合理选择融资渠道和融资方式，确保资金筹集的及时性和合理性。融资方案应报公司管理层审批，明确融资规模、融资成本、还款计划等关键要素。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，确保融资工作的顺利进行。3.资金使用管理建立资金审批制度，明确各类资金支出的审批流程和审批权限。资金支出应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按规定程序办理审批手续。加强资金使用的监控和分析，提高资金使用效率，防范资金风险。4.资金安全管理加强现金、银行存款等资金的安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。定期进行资金盘点，核对账实是否相符，发现问题及时处理。加强财务印章、票据等重要物品的管理，明确保管责任和使用流程，防止丢失和滥用。五、费用报销制度1.费用报销范围明确公司允许报销的费用范围，包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。对于不符合公司规定或超出预算的费用，不予报销。2.费用报销标准制定各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准，业务招待费的限额标准等。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情适时进行调整。3.费用报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门对费用报销的真实性、合法性、合理性进行审核，审核通过后报公司负责人审批。审批通过的费用报销单由出纳办理付款手续。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类明确固定资产的定义和标准，根据公司实际情况进行分类，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置与验收各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产购置后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，确保资产的数量、质量和规格符合要求。3.固定资产折旧与摊销根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。通过折旧和摊销，将固定资产成本在其使用寿命内进行合理分摊，反映固定资产的损耗和价值转移。4.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。发现盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因并进行处理。对于闲置、报废或不再使用的固定资产，应按照规定程序进行处置，处置收入应及时入账。七、税务管理制度1.税务登记与申报及时办理税务登记，确保公司税务登记信息的准确和完整。按照国家税收法规和税务机关要求，按时进行纳税申报，如实缴纳各项税款。2.税务筹划合法开展税务筹划工作，合理降低公司税负。通过研究税收政策、优化业务流程等方式，寻找节税空间。税务筹划方案应报公司管理层审批，并确保其符合法律法规和税务机关的监管要求。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理的合规性。妥善保管税务相关资料，以备税务机关检查。八、财务审计与监督制度1.内部审计设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计应制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。2.外部审计按照法律法规要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。对于外部审计提出的问题和建议，应认真研究并采取有效措施进行整改。3.财务监督财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行到位。建立健全财务风险预警机制，及时发现和防