不赊销财务制度

PAGE不赊销财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司销售行为，明确不赊销原则，确保公司资金的正常流转和财务安全，维护公司的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有销售业务及相关财务活动，包括但不限于产品销售、服务提供等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保公司销售及财务活动合法合规。2.风险可控原则：通过不赊销政策，有效控制销售风险，降低坏账损失，保障公司资金安全。3.公平公正原则：对所有客户一视同仁，按照统一标准执行不赊销政策，维护市场公平竞争环境。4.效率原则：在确保财务安全的前提下，优化销售流程，提高工作效率，保障公司业务正常开展。二、销售政策（一）不赊销政策概述公司实行严格的不赊销政策，即客户在购买公司产品或服务时，必须以现金、支票、银行转账等即时结算方式支付全部款项，公司在收到款项后才予以发货或提供服务。（二）特殊情况处理1.对于长期合作、信誉良好且具有较强资金实力的大客户，如确有特殊情况需要申请赊销额度，需由销售部门提出书面申请，详细说明客户情况、申请赊销额度、期限及风险评估等内容。2.申请经销售部门负责人审核后，提交财务部门进行风险评估和资金状况分析。财务部门应结合客户历史交易记录、信用评级等因素，对申请进行严格审查，并出具评估报告。3.评估报告经财务部门负责人签字后，提交公司管理层审批。公司管理层根据财务部门评估意见及公司整体经营策略，决定是否批准赊销申请及具体赊销额度和期限。4.批准后的赊销申请应明确双方权利义务，签订正式的赊销合同，合同中应详细规定付款方式、期限、违约责任等条款。同时，销售部门应负责跟踪客户付款情况，确保按时足额收回款项。（三）客户信用管理1.建立客户信用档案，收集客户基本信息、财务状况、信用记录等资料。客户信用档案应定期更新，确保信息的准确性和及时性。2.对客户进行信用评级，根据客户信用状况分为不同等级，如A级（优质客户）、B级（良好客户）、C级（一般客户）、D级（风险客户）。信用评级结果作为公司制定销售政策和风险控制的重要依据。3.对于A级客户，在确保风险可控的前提下，可适当给予一定的优惠政策或便利措施，但仍需遵循不赊销原则。对于B级客户，应加强信用监控，严格执行不赊销政策。对于C级客户，原则上不与其开展业务，如确需合作，必须采取更为严格的风险防范措施，如提高预付款比例等。对于D级客户，坚决不予合作。三、销售流程（一）销售洽谈1.销售部门与客户进行业务洽谈时，应明确告知客户公司不赊销政策，并在合同签订前再次确认客户是否接受该政策。2.销售代表应详细了解客户需求，介绍公司产品或服务特点及优势，提供准确的价格、交货期等信息。同时，应向客户说明付款方式及相关财务规定，确保客户清楚知晓自身权利义务。（二）订单签订1.客户确定购买意向后，销售部门应及时起草销售合同。销售合同应明确产品或服务名称、规格、数量、价格、交货地点、付款方式、违约责任等条款。2.销售合同经销售部门负责人审核后，提交客户签字盖章确认。销售部门应留存合同原件，并及时将合同副本交财务部门备案。（三）发货及收款1.财务部门收到销售合同副本后，应根据合同约定的付款方式和期限，及时跟踪客户付款情况。如客户未按时付款，财务部门应及时通知销售部门暂停发货，并协助销售部门采取相应催款措施。2.销售部门在收到客户全额付款后，应及时安排发货或提供服务。发货时，应确保货物准确无误，并按照合同约定的交货方式和时间将货物送达客户指定地点。3.货物发出后，销售部门应及时将发货凭证交财务部门入账。财务部门应根据发货凭证及收款情况，进行相应的账务处理，确保财务数据的准确性和及时性。（四）售后服务1.对于已销售的产品或服务，公司应按照合同约定提供售后服务。售后服务部门应及时处理客户反馈的问题，确保客户满意度。2.售后服务费用应根据实际发生情况进行核算，并按照公司财务制度规定进行报销。如因客户未按时付款导致售后服务费用无法及时支付，应在与客户协商解决付款问题后再行处理。四、财务核算与监督（一）财务核算1.财务部门应按照国家财务法规和公司财务制度，对销售业务进行准确的账务核算。销售业务收入应按照实际收到的款项确认，确保收入的真实性和准确性。2.对于应收账款，财务部门应设置专门的明细账进行核算，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。同时，应定期对应收账款进行账龄分析，及时发现潜在风险。3.坏账准备的计提应按照公司财务制度规定执行，根据应收账款账龄及客户信用状况等因素，合理估计坏账损失，并计提相应的坏账准备。坏账准备的计提应确保财务报表真实反映公司财务状况和经营成果。（二）财务监督1.财务部门应定期对销售业务进行财务检查，检查内容包括销售合同执行情况、收款情况、账务处理准确性等。如发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.加强对销售部门与客户之间往来款项的监督，防止出现截留、挪用、私设小金库等违规行为。销售部门应定期向财务部门报送客户往来款项明细表，财务部门应进行核对和分析，确保往来款项清晰准确。3.建立健全内部审计制度，定期对销售业务进行内部审计。内部审计部门应重点审查销售业务的合规性、财务核算准确性、风险控制有效性等方面，发现问题及时督促整改，并向公司管理层报告审计结果。五、风险管理（一）风险识别与评估1.销售部门应定期对销售业务进行风险识别和评估，重点关注客户信用风险、市场风险、政策风险等因素。对于可能影响公司销售业务和财务状况的风险因素，应及时进行分析和评估，并制定相应的风险应对措施。2.财务部门应结合销售业务实际情况，对风险因素进行量化分析，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，并采取相应的风险监控措施。（二）风险应对措施1.对于客户信用风险，通过建立客户信用档案、信用评级等方式，加强对客户信用状况监控。对于信用状况不佳的客户，严格执行不赊销政策，或采取提高预付款比例、增加担保措施等方式降低风险。2.对于市场风险，销售部门应密切关注市场动态，及时调整销售策略，优化产品结构，提高市场竞争力。同时，加强与客户沟通，了解客户需求变化，及时调整产品或服务供应，降低市场风险对公司销售业务的影响。3.对于政策风险，公司应加强对国家法律法规及相关政策的学习和研究，及时调整公司销售政策和经营策略，确保公司业务符合政策要求。同时，关注行业政策变化趋势，提前做好应对准备，降低政策风险对公司的不利影响。六、信息沟通与协调（一）部门间沟通机制1.建立销售部门与财务部门定期沟通机制，销售部门应每月向财务部门报送销售业务情况报告，包括销售合同签订、发货、收款等情况。财务部门应及时向销售部门反馈客户付款情况及财务核算结果，双方就销售业务中存在的问题及时进行沟通和协调。2.销售部门在与客户洽谈业务过程中，如涉及重要财务事项或可能影响公司财务状况的问题，应及时与财务部门沟通，听取财务部门意见和建议。财务部门应积极参与销售业务决策过程，为公司提供财务专业支持。3.对于涉及多个部门的销售业务问题，如赊销申请审批、重大客户合作等，由公司管理层牵头组织相关部门召开协调会议，共同商讨解决方案，明确各部门职责和工作流程，确保销售业务顺利开展。（二）内部信息共享平台1.建立公司内部信息共享平台，销售部门、财务部门等相关部门应及时在平台上发布销售业务信息、财务数据等资料，实现信息共享和实时沟通。2.通过内部信息共享平台，各部门可以随时查阅客户信用档案、销售合同、应收账款明细等信息，提高工作效率，减少信息传递不畅导致的工作失误和风险。七、培训与宣传（一）培训1.定期组织销售部门和财务部门员工参加不赊销财务制度培训，培训内容包括制度解读、销售流程、财务核算、风险防范等方面。通过培训，使员工熟悉制度要求，掌握相关业务操作技能，提高员工业务水平和风险意识。2.培训方式可采用内部培训、外部专家讲座、案例分析等多种形式，确保培训效果。同时，鼓励员工在培训过程中提出问题和建议，不断完善培训内容和方式。（二）宣传1.在公司内部显著位置张贴不赊销财务制度宣传海报，向员工宣传制度的重要性和具体要求，营造遵守制度的良好氛围。2.在与客户签订销售合同前，向客户发放不赊销政策宣传资料，详细介绍公司不赊销政策及相关规定，确保客户充分理解并接受该政策。同时，在公司官方网站、微信公众号等平台发布不赊销政策宣传内容，提高公司政策透