股东决议之财务制度

PAGE股东决议之财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保护股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，注重提高财务管理效率，降低财务成本。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。管理公司各项资产，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，配备足够数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责分工财务经理职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核财务报表和财务分析报告。负责资金筹集、调配和使用，审批重大资金支出。管理财务人员，组织财务人员培训和考核。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。会计职责：负责公司财务核算工作，按照国家财务法规和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务信息。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。管理公司各项资产，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。协助财务经理做好财务管理工作。出纳职责：负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。协助会计做好财务核算工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司实际情况和市场环境，科学合理地编制财务预算。坚持实事求是，确保预算数据真实可靠，具有可操作性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制程序每年[具体时间]，公司各部门根据公司战略目标和年度工作计划，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司总体目标和资源状况，提出调整意见，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。董事会批准后的年度预算下达各部门执行。3.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。4.预算考核与评价建立预算考核评价制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核评价结果作为各部门绩效考核的重要依据。四、收入管理1.收入范围公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。2.收入确认原则主营业务收入按照合同约定或实际完成的工作量确认收入。其他业务收入按照实际发生的业务确认收入。营业外收入按照实际收到的金额确认收入。3.收入核算与管理财务部门应按照国家财务法规和公司财务制度，对收入进行准确核算和管理。建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。加强对收入的审核和监督，确保收入的真实性、合法性和完整性。五、成本费用管理1.成本费用范围公司成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用和营业外支出。2.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算。成本费用应与收入相匹配，准确计算各项成本费用。严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。3.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。加强对成本费用的预算管理，严格控制预算执行。优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。4.成本费用报销规定制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务法规和公司财务制度的规定。严格按照报销流程进行审批，确保报销手续齐全、合规。六、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。应加强对货币资金的管理，确保资金安全，定期进行盘点和核对。应收账款：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收，定期进行账龄分析，及时清理坏账。存货：制定存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：按照公司固定资产管理制度，严格履行固定资产购置审批程序。固定资产折旧：根据国家财务法规和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，定期计提折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。应加强对无形资产的管理，及时办理相关产权证书，定期进行评估和摊销。4.资产处置资产处置应按照公司资产管理制度和国家有关规定进行审批。资产处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。七、负债管理1.流动负债短期借款：合理安排短期借款规模和期限，确保公司资金需求，降低资金成本。应付账款：加强对应付账款的管理，合理安排付款期限，维护公司信誉。应付职工薪酬：按照国家有关规定和公司薪酬制度，及时足额发放职工薪酬。应交税费：按照国家税收法规，及时足额缴纳各项税费。2.非流动负债长期借款：根据公司发展战略和资金需求，合理确定长期借款规模和期限，优化债务结构。长期应付款：加强对长期应付款的管理，确保按时足额支付。3.负债风险控制建立负债风险预警机制，及时监测公司负债水平和偿债能力。合理控制负债规模，优化债务结构，降低负债风险。八、利润分配管理1.利润分配原则按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配比例。2.利润分配程序公司年度利润在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金后，按照公司章程的规定进行分配。利润分配方案经董事会审议通过后，报股东大会批准。3.盈余公积金提取按照国家财务法规和公司章程的规定，提取法定盈余公积金。经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。九、财务报告与财务分析1.财务报告编制财务部门应按照国家财务法规和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。2.财务报告审核与披露财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批。按照规定向股东、监管机构等披露财务报告。3.财务分析定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。十、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，保护股东资产安全。提高财务信息质量，保证财务报告真实可靠。加强财务管理，提高公司运营效率和效益。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。重要性原则：关注重要财务事项和关键控制环节。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：适应公司发展战略和经营管理需要。3.