物业企业财务制度

PAGE物业企业财务制度一、总则（一）目的为加强本物业企业财务管理，规范财务行为，确保企业财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障企业健康稳定发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本企业实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本物业企业及其所属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖企业各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为企业决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置企业设立独立的财务管理部门，负责统一管理企业财务工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责全面负责企业财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况。负责财务报表的编制和分析，为企业决策提供财务支持。建立健全财务管理制度，加强内部控制。负责资金管理，合理安排资金使用。协调与税务、银行等相关部门的关系。组织财务人员培训和考核。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告。负责会计档案的整理、归档和保管。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，编制现金盘点表。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据企业发展战略和年度经营目标，编制下一年度部门预算。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。3.财务部门负责汇总各部门预算，编制企业年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经企业管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责监控预算执行情况，定期对预算执行结果进行分析和评价。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算调整1.当市场环境、企业经营战略等发生重大变化，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等。3.预算调整申请经相关部门审核后，提交企业管理层审批。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定，及时足额收取物业费。2.建立物业费收费台账，记录业主缴费情况。3.对逾期未缴费的业主，按照规定进行催缴，并采取相应的措施。（二）其他收入1.包括停车费收入、广告费收入、房屋租金收入等。2.规范其他收入的收取流程，确保收入及时入账。3.对其他收入进行分类核算，定期进行统计和分析。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人工成本：包括员工工资福利、社会保险等。2.物料成本：包括办公用品、清洁用品、维修材料等。3.能源成本：包括水电费、燃气费等。4.设备维护成本：包括设备维修保养费、折旧费等。5.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费等。（二）成本费用控制1.制定成本费用定额标准，严格控制各项成本费用支出。2.加强采购管理，降低物料采购成本。3.优化人员配置，提高工作效率，降低人工成本。4.加强能源管理，节约能源消耗。5.严格控制管理费用支出，规范费用报销流程。（三）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算。2.定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。六、资金管理（一）资金筹集1.根据企业发展需要，合理筹集资金，确保企业资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东增资等。3.制定资金筹集计划，明确筹集渠道、金额和时间。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。3.做好资金结算记录，及时进行账务处理。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据企业实际需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定进行审批，确保购置的合理性。3.做好固定资产采购的招投标工作，降低采购成本。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧进行核对和调整。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的问题，及时进行处理。（四）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，按照规定进行处置。2.固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，符合国家相关法律法规和会计准则的要求。3.编写财务报表附注，对重要财务事项进行说明。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为企业决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现企业存在的问题，提出改进建议。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限。2.规范财务工作流程，加强财务风险防范。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见。（三）风险评估与应对1.识别和评估财务风险，制定风险应对措施。2.加强对重大财务风险的监控和预警，及时采取措施化解风险。十、财务档案管理（一）档案分类1.会计凭证档案。2.会计账簿档案。3.财务报表档案。4.税务申报资料档案。5.其他财务档案。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.按照规定的保管期限，对财务档案进行妥