海天味业财务制度

PAGE海天味业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范海天味业（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产的安全完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于海天味业及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚假记载、误导性陈述或隐瞒重要事实。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告与分析等，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等各项工作应准确无误，数据计算、科目运用等符合会计准则和公司规定。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。6.效益性原则：通过合理的财务决策和有效的财务管理，实现公司资源的优化配置，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织公司年度预算的编制、审核、执行和监控，定期进行预算分析与调整。3.负责公司资金的筹集、调配、使用和管理，确保资金安全和高效运作。4.开展成本费用核算与控制，制定成本费用标准和定额，进行成本分析与考核。5.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查、盘点和处置。6.组织财务报表的编制、审核和报送，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。7.负责税务管理，依法纳税申报，合理进行税务筹划，降低税务风险。8.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。9.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、财务报告和财务分析，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、成本控制、税务筹划等重要财务管理工作，确保公司财务目标的实现。协调财务部门与其他部门的工作关系，参与公司重大经济事项的决策和管理。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整、及时。协助进行成本费用核算与控制，提供成本分析数据和建议。配合资产管理部门进行资产清查、盘点等工作，确保资产账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。办理银行结算业务，及时准确地记录银行存款收支情况。负责现金日记账、银行存款日记账的登记，做到日清月结。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计进行其他财务相关工作，如票据传递、费用报销审核等。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提升财务人员的业务水平和综合素质。培训内容包括会计准则、财务法规、财务管理知识、税务政策等。三、预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。2.各部门应根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等。3.财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和经营目标，编制公司年度预算草案。4.年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比实际执行数据与预算数据，分析差异原因，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目进行重点监控和预警，及时向相关部门反馈并督促整改。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，相关部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标。2.财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整对公司整体财务状况和经营目标的影响，并提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。未经批准，不得擅自调整预算。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集时间、金额、渠道和成本等。在筹集资金过程中，严格遵守国家法律法规和金融监管要求。3.对不同筹资方式进行成本效益分析，选择最优筹资方案，降低筹资成本，防范筹资风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需求。3.加强资金支付管理，对资金支付的真实性、合法性、准确性进行审核，确保资金支付安全。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照国家结算制度和公司规定办理各类资金结算业务。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金收支准确无误。3.做好资金结算记录和档案管理工作，保存相关原始凭证和资料，以备查阅。（四）资金监控与风险防范1.财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态，防范资金风险。2.建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、偿债风险等进行实时监测，及时发出预警信号并采取应对措施。3.加强与金融机构的沟通与合作维持良好的银企关系，确保公司资金需求得到及时满足。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、验收、使用、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，及时查明原因并按规定进行处理。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。（二）流动资产（存货）管理1.加强存货采购管理，制定合理的采购计划，控制采购成本，确保存货质量。2.建立存货出入库管理制度，严格办理存货出入库手续，确保存货数量准确、记录完整。3.定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理存货积压呆滞、变质毁损等问题，降低存货资金占用，提高存货周转率。4.采用科学的存货计价方法，准确核算存货成本，确保财务报表中存货数据的真实性和准确性。（三）无形资产及其他资产管理1.对公司拥有的无形资产，如商标权、专利权、著作权等，进行规范管理，及时办理相关登记手续，确保无形资产权益。2.按照规定对无形资产进行摊销，合理分摊无形资产成本。3.对公司的其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，按照相关会计准则和公司制度进行核算和管理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、项目、方法和流程。2.按照权责发生制原则，准确核算各项成本费用，确保成本费用数据真实、准确、完整。3.区分生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等不同类型的成本费用，进行明细核算和分析。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和标准，将成本费用控制责任分解到各部门和各岗位。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.开展成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施进行改进，降低成本费用水平。（三）成本费用审批与报销1.建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限。各项成本费用支出需经相关部门负责人和财务部门审核后，报公司管理层审批。2.规范成本费用报销流程，员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照规定的审批程序进行报销。七、收入与利润管理（一）收入管理1.制定收入管理制度，明确收入确认原则、方法和流程。确保收入核算准确、及时，符合会计准则和相关法律法规要求。2.加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更、终止等环节进行全程监控，确保销售业务的真实性和合法性。3.定期对销售收入进行分析，关注市场动态和客户需求变化，及时调整销售策略，提高销售收入水平。（二）利润管理1.按照会计准则和公司财务制度，准确核算公司利润，确保利润数据真实、准确。2.加强利润分配管理，根据公司发展战略和股东利益，合理制定利润分配方案，报经公司董事会和股东大会审议批准。3.分析利润构成和变动原因，为公司决策提供利润相关信息支持，促进公司盈利能力的提升。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表等。2.财务报告应做到数据准确、内容完整、格式规范，能够真实、全面地反映公司的财务状况和经营成果。3.在编制财务报告过程中，对重要会计事项和财务数据进行附注说明，增强财务报告的可读性和透明度。（二）财务报告审核与报送1.财务报告编制完成后，由财务经理进行审核，确保财务报告质量。审核内容包括数据准确性、逻辑一致性、报表勾稽关系等。2.经审核无误的财务报告报公司管理层审批后，按照规定的时间和渠道报送相关部门，如董事会、股东、税务机关等。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，运用各种分析方法和工具，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等，为公司管理层提供决策依据。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的要求，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确和完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应结合公司经营业务特点和税收政策变化，制定科学合理的筹划方案。2.关注税收政策动态，及时调整税务筹划策略，确保税务筹划方案的有效性和适应性。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对公司面临的税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化和税务征管要求，避免因税务政策理解偏差或税务操作失误导致税务风险。3.对重大税务事项进行专项分析和风险评估，制定应对措施，确保公司税务合规。十、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等各个环节，确保财务管理活动的规范有序。2.明确各部门和各岗位在财务内部控制中的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。3.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并进行整改，不断完善财务内部控制体系。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支及经济活动进行内