园林设计财务制度范本

PAGE园林设计财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范园林设计公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于园林设计公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，全面反映公司的财务状况。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.进行成本核算与控制，监督各项费用的支出，提高公司经济效益。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和工作计划。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划、成本控制等工作。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。管理财务团队，指导和监督财务人员工作。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。协助编制财务报表，进行财务数据的统计和分析。负责税务申报、缴纳及相关税务事项的处理。管理财务档案，确保财务资料的完整和安全。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德要求1.遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公。2.敬业爱岗，认真履行岗位职责，努力提高工作效率和质量。3.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。4.客观公正地处理财务事务，不得弄虚作假，损害公司利益。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。2.按照国家统一的会计制度规定设置会计科目和账户，进行会计核算。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.会计凭证的填制应符合规范要求，内容完整，字迹清晰，手续齐全。3.会计凭证应及时传递，不得积压，定期装订成册，妥善保管。（三）会计账簿1.建立总账、明细账、日记账等会计账簿，进行全面、系统的会计核算。2.会计账簿应按照规定的格式和内容登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行核对和结账，确保财务数据的准确性。（四）财务报表1.按照国家统一的会计制度规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，说明清楚。3.定期向公司管理层、股东及相关部门报送财务报表，并进行财务分析，为公司决策提供依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集的规模、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本和风险进行评估，选择最优的筹资方案，降低资金成本和财务风险。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司年度预算和业务计划，编制资金使用计划，合理安排资金支出。2.严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批，确保资金使用的合理性和合规性。3.加强资金支付管理，严格按照合同约定和审批程序进行资金支付，确保资金安全。4.优化资金配置，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。（三）资金结算1.规范资金结算方式，根据业务特点选择合适的结算方式，如支票、汇票、电汇等。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期核对银行账户余额。3.做好资金结算的记录和核对工作，确保资金结算的准确性和及时性。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度措施，加强资金安全防范意识教育，提高财务人员和相关人员的资金安全意识。2.加强对库存现金、有价证券、印章等重要物品的保管，确保资金安全。3.定期进行资金安全检查，及时发现和消除资金安全隐患。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的界限。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用项目分类1.直接成本：包括园林设计项目直接发生的人工成本、材料成本、设备租赁成本等。2.间接成本：指为组织和管理园林设计项目而发生的费用，如项目管理人员工资、办公费、差旅费等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等，应在发生当期直接计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，根据项目特点和市场行情，编制成本费用预算，作为成本费用控制的依据。2.加强成本费用核算与分析，定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批流程，加强对费用支出的审核和监督。4.优化成本结构，降低不必要的成本支出，提高成本效益。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照合同约定的收款日期和金额确认收入，对于跨年度的项目，按照完工进度确认收入。2.收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入的真实性和准确性。（二）收入核算与管理1.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息。2.加强对收入的核对和催收工作，确保收入及时足额入账，避免收入流失。3.定期对收入情况进行分析，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确和完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险的发生。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务工作的顺利进行。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程。2.对财务内部控制制度进行定期评估和完善，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制，明确财务工作中不相容职务的分工，避免一人兼任多项不相容职务。2.授权审批控制，建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，所有重大财务事项必须经过授权审批。3.会计系统控制，加强会计核算和财务管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。4.财产保护控制，加强对公司财产物资的保管和清查，确保财产物资的安全。5.预算控制，建立全面预算管理制度，加强对预算编制、执行、分析和考核的控制。6.运营分析控制，定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制，建立财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩进行考核和评价。九、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和人员的干涉。3.对审计发现的问题，及时提出整改意见和建议，督促相关部门和人员进行整改。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，及时整改审计发现的问题。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况和财务工作质量。2.财务部门应加强对自身工作的监督和检查，确保财务工作的规范和准确。3.接受股东、债权人及其他利益相关者的监督，及时反馈财务信息，保障其合法权益。十、财务档案管理（一）档案范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务文件和资料进行整理和分类，定期归档。2.档案应按照规定的格式和要求进行装订和编号，确保档案的整齐和