物业劳务公司财务制度

PAGE物业劳务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范物业劳务公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及相关利益者的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于物业劳务公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时处理财务事项，准确编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.加强成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务负担。6.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务工作合规、高效运行。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与内外部相关部门的关系，保障财务工作顺利开展。2.会计人员负责公司会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务信息准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。协助会计人员进行账务核对和财务报表编制工作。（三）财务人员职业道德要求与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高财务人员业务水平和职业道德素养。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际经营状况，科学合理编制预算。2.坚持“自上而下、自下而上、上下结合”的编制方法，充分征求各部门意见，确保预算的准确性和可操作性。3.预算编制应遵循稳健性原则，充分考虑各种风险因素，预留一定的弹性空间。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门工作计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，提出修改意见，并进行汇总编制公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核后，提交公司管理层审批。经审批后的预算作为公司年度财务预算执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。2.建立预算调整机制，如因市场环境、政策变化等客观因素导致预算无法执行或需要调整时，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。（四）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。2.根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行处罚，以激励各部门积极执行预算。四、收入管理（一）主营业务收入1.物业劳务收入：包括物业管理费收入、保洁服务费收入、绿化养护费收入、安保服务费收入等。按照与客户签订的合同约定，按时足额收取相关费用。2.其他业务收入：如房屋租赁收入、停车场管理费收入等。明确收入确认原则和计量方法，及时、准确记录和核算收入。（二）收入确认原则1.物业管理费等劳务收入，在劳务已经提供，且相关经济利益能够流入公司时，按照合同约定的收费标准确认收入。2.房屋租赁收入，按照租赁合同约定的租金收取时间和金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应设置专门的收入明细账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息。2.加强与客户的沟通与协调，及时催收欠费，确保收入足额、及时入账。对于逾期未付款的客户，应按照合同约定采取相应的催收措施。3.定期对收入情况进行分析，与预算目标进行对比，分析收入增减变动的原因，为公司经营决策提供依据。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括人工成本、物料成本、外包服务成本等，与物业劳务业务直接相关的成本支出。2.间接成本：如办公费用、差旅费、水电费、折旧费等，为公司运营提供支持但不直接对应具体业务的成本支出。（二）成本费用控制目标1.通过优化业务流程、合理配置资源等措施，降低各项成本费用，提高公司经济效益。2.制定年度成本费用控制目标，并将其分解到各部门，作为考核各部门业绩的重要指标。（三）成本费用核算方法1.人工成本：按照实际发生的工资、奖金、福利等支出进行核算，根据不同岗位和业务项目进行归集和分配。2.物料成本：根据采购发票和领用记录，按照实际消耗数量和单价进行核算。3.外包服务成本：按照与外包供应商签订的合同金额和实际结算情况进行核算。4.间接成本：按照受益对象和合理的分配方法进行分摊核算。（四）成本费用审批流程1.费用发生前，由相关部门填写费用报销申请表，注明费用用途、金额、预计支付时间等信息，并附上相关审批文件和发票等原始凭证。2.部门负责人对费用的合理性和必要性进行审核签字。3.财务部门对费用报销申请表和原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合预算、发票是否合规等。审核通过后，报财务经理审批。4.财务经理审批通过后，按照公司资金支付流程进行付款。（五）成本费用分析与控制措施1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题。2.根据成本费用分析结果，采取相应的控制措施，如优化人员配置、降低物料消耗、加强外包服务管理等，持续降低成本费用。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集时间、金额和资金用途，确保资金及时、足额到位。3.加强与金融机构的沟通与合作，争取有利的融资条件，降低融资成本。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批流程使用资金。资金使用部门填写资金使用申请表，注明资金用途、金额、支付方式等信息，经相关部门负责人和财务经理审核、公司管理层审批后进行支付。2.合理安排资金，优先保障公司主营业务和重点项目的资金需求，确保资金使用安全、高效。3.加强资金预算管理，严格控制资金支出，确保资金支出与预算相符。（三）资金结算与支付1.规范资金结算流程，严格按照国家有关规定和公司内部制度进行资金收付。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度，防范资金风险。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，密切关注资金市场动态和公司资金状况，及时发现和预警潜在的资金风险。2.制定应对资金风险的预案，如优化资金结构、拓宽融资渠道、加强资金回笼等，降低资金风险对公司的影响。七、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置与验收1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。2.固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收。验收合格后办理入库手续，并由财务部门进行账务处理。（三）固定资产折旧与摊销1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.对于符合无形资产确认条件的资产，按照规定进行摊销。（四）固定资产清查与盘点1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结果应形成书面报告，报公司管理层。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整相关账务。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照公司内部规定的审批程序进行，经公司管理层批准后实施。2.处置固定资产取得的收入，扣除相关税费和清理费用后的净额，计入当期损益。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务负担。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划符合政策要求。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和预警潜在的税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，积极配合税务机关的检查和审计工作，及时解决税务问题，防范税务风险。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一的会计准则和财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.通过财务分析，揭示公司财务活动中存在的问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。（三）财务报告审批与披露1.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.根据法律法规和公司规定，需要对外披露财务信息的，应按照规定的程序和方式进行披露，确保信息披露的及时性、准确性和完整性。十、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告、财务文件等与公司财务活动相关的各类资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，对财务资料进行及时整理和分类。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，确保财务档案的安全和完整。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。2.外部单位查阅或借阅财务档案，需持有单位介绍信，并经公司管理层批准，办理相关手续后方可查阅或借阅。查阅或借阅过程中，应严格遵守档案管理规定，不得擅自