旗袍协会财务制度

PAGE旗袍协会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范旗袍协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，维护协会及会员的合法权益。（二）适用范围本制度适用于旗袍协会及其下属各分支机构、专项基金管理组织以及协会举办的各类活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映协会的财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖协会所有财务事项，确保财务信息的完整无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。5.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持协会财务收支的相对平衡，避免出现财务风险。6.民主理财原则：充分发挥协会会员的民主监督作用，定期向会员公开财务状况，接受会员监督。（四）财务管理职责1.理事会职责审议协会年度财务预算、决算报告。对协会重大财务事项进行决策，如重大投资、资产处置等。监督协会财务工作的执行情况，确保财务制度的有效实施。2.会长职责领导协会财务工作，对财务工作的整体方向和重大问题进行决策。审核协会财务报表和重要财务文件。3.财务负责人职责全面负责协会财务管理工作，组织实施财务制度。编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为协会决策提供财务依据。负责财务核算、资金管理、财务档案管理等具体工作。协调与外部财务相关部门的关系，依法进行纳税申报和缴纳等工作。4.财务人员职责按照财务制度和相关会计准则，进行财务核算，确保财务数据准确、及时。严格执行资金管理制度，做好资金收付、结算等工作，保障资金安全。协助财务负责人编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管工作。二、财务预算管理（一）预算编制原则1.量入为出原则：根据协会的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：综合考虑协会各项工作的需要，合理分配资金，保证重点工作的资金需求。3.勤俭节约原则：树立节约意识，严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。（二）预算编制方法1.收入预算会费收入：根据会员数量、会费标准等因素，预计当年会费收入。捐赠收入：参考以往捐赠情况和协会发展趋势，预计捐赠收入。活动收入：根据计划举办的各类活动，预计活动门票收入、赞助收入等。其他收入：如政府资助、利息收入等，根据相关政策和实际情况进行预计。2.支出预算人员费用：包括专职工作人员工资、奖金、福利等，根据人员编制和薪酬标准进行预算。办公费用：涵盖办公用品、水电费、通讯费等日常办公支出费用，根据以往支出情况和业务发展需求进行估算。活动费用：根据活动计划，预计活动策划、场地租赁、道具制作、嘉宾邀请等各项费用。培训费用：如果有会员培训计划，预算培训师资、教材、场地等方面的费用。宣传费用：包括协会宣传资料制作、广告投放、媒体合作等费用，根据宣传需求进行预算。固定资产购置及维护费用：根据协会业务发展需要，预计购置办公设备、旗袍展示道具等固定资产的费用，以及后续的维护保养费用。其他费用：如差旅费、会议费等，根据实际工作安排进行预算。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，由财务负责人组织各部门根据协会年度工作计划和业务发展需求，编制本部门下一年度的预算草案。2.各部门预算草案提交后，财务负责人进行汇总、审核，并结合协会整体财务状况进行调整，形成协会年度预算草案。3.协会年度预算草案经会长办公会审议通过后，提交理事会审议。4.理事会审议通过后的年度预算，作为协会当年财务收支的依据。（四）预算执行与调整1.预算一经确定，各部门应严格按照预算执行，确保各项收支按计划进行。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。3.财务负责人对调整申请进行审核，并提出审核意见，报会长办公会审议。4.会长办公会审议通过后，报理事会备案。预算调整后，各部门应按照新的预算执行。三、收入管理（一）会费收入管理1.会费标准：协会应根据自身发展需求和会员承受能力，制定合理的会费标准，并报会员大会审议通过。2.会费收缴：会员应按照规定的会费标准和缴费方式，按时足额缴纳会费。财务人员应及时做好会费收缴记录，定期与会员核对缴费情况。3.会费使用：会费主要用于协会日常运转、会员服务、活动开展等方面，不得挪作他用。（二）捐赠收入管理1.捐赠接收：协会应指定专人负责捐赠接收工作，对捐赠资金和物资进行详细登记，包括捐赠人姓名、联系方式、捐赠金额、捐赠物资名称及数量等。2.捐赠使用：捐赠资金应按照捐赠人意愿或协会宗旨合理使用，捐赠物资应妥善保管和处置。对于定向捐赠，应严格按照捐赠人指定的用途使用；对于非定向捐赠，由协会理事会根据实际情况决定使用方向。3.捐赠公示：协会应定期向会员和社会公开捐赠收入及使用情况，接受监督。（三）活动收入管理1.活动策划与定价：举办活动前，应进行充分的市场调研和成本核算，合理确定活动门票价格、赞助费用标准等，确保活动收入能够覆盖成本并略有盈余。2.收入收缴：活动期间，应安排专人负责门票销售、赞助款项收取等工作，确保收入及时足额入账。财务人员应及时核对收入金额，与相关责任人进行确认。3.活动收入核算：活动结束后，财务人员应及时对活动收入进行核算，准确记录各项收入来源和金额，确保收入数据的真实性和完整性。（四）其他收入管理1.政府资助收入、利息收入等其他收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.对于政府资助收入，应严格按照资助项目要求和用途使用资金，并及时向资助部门报告资金使用情况。3.利息收入应按照银行存款利率和实际存款金额进行核算，定期入账。四、支出管理（一）支出审批原则1.分级审批原则：协会各项支出应按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批。2.审批流程规范原则：明确支出审批的流程和环节，确保审批过程严谨、规范。3.审批依据充分原则：审批人员应根据财务制度、预算安排和实际业务需求，对支出进行严格审核，确保支出合理、合规。（二）支出审批流程1.一般支出审批流程费用报销人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对支出的真实性、合理性进行审核，并签字审批。财务人员对费用报销单进行审核，重点审核票据的合法性、合规性、金额计算准确性等，审核无误后签字。财务负责人根据财务制度和预算情况进行审批，对于重大支出或超出预算的支出，需报会长审批。会长审批通过后，费用报销人方可到财务部门办理报销手续。2.重大支出审批流程对于金额较大的重大支出项目（具体金额标准由协会理事会确定），由项目负责人提出书面申请，详细说明支出项目的必要性、可行性、预算金额等情况。申请提交给会长办公会审议，会长办公会成员应充分讨论并发表意见，对项目进行综合评估。会长办公会审议通过后，提交理事会审议。理事会应根据协会发展战略和财务状况，对重大支出项目进行决策。理事会审议通过后，按照一般支出审批流程进行后续审批和报销。（三）支出分类管理1.人员费用支出工资、奖金等薪酬支出应按照协会制定的薪酬制度执行，确保薪酬公平合理。福利费用应符合国家相关规定和协会福利政策，如缴纳社会保险、发放节日福利等。2.办公费用支出办公用品采购应按照实际需求进行，建立办公用品采购登记制度，定期盘点库存。水电费、通讯费等应根据实际使用情况进行核算，严格控制费用支出。3.活动费用支出活动策划费用应在活动预算范围内进行，确保策划方案合理有效。场地租赁、道具制作、嘉宾邀请等费用应按照合同约定支付，严格审核相关票据。活动期间的餐饮、交通等费用应合理控制标准，确保费用支出合规。4.培训费用支出培训师资费用应根据师资水平和市场行情合理确定，签订培训服务合同。教材、场地租赁等培训相关费用应按照培训计划进行预算和支出控制。5.宣传费用支出宣传资料制作应注重质量和效果，控制制作成本。广告投放、媒体合作等费用应进行市场调研，选择合适的宣传渠道和方式，确保宣传效果与费用投入相匹配。6.固定资产购置及维护费用支出固定资产购置应按照协会发展需要和预算安排进行，严格执行固定资产采购审批程序。固定资产维护保养费用应根据固定资产使用情况和维护计划进行预算和支出控制，确保固定资产正常使用。7.其他费用支出差旅费、会议费等其他费用应按照协会相关规定执行，严格控制出差标准和会议规模，确保费用支出合理合规。五、资金管理（一）资金筹集1.协会应根据业务发展和资金需求情况，合理确定资金筹集渠道和方式，确保资金来源稳定。2.在筹集资金过程中，应严格遵守国家法律法规，不得非法集资或进行其他违法违规的资金筹集活动。（二）资金存储1.协会资金应存入经理事会批准的银行账户，不得公款私存或多头开户。2.定期对银行账户进行核对，确保资金安全，如有异常情况应及时查明原因并采取措施。（三）资金使用1.协会资金应按照预算安排和规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。2.严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全、合规。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全方式进行。（四）资金安全保障1.建立健全资金安全管理制度，加强对财务人员的安全教育和培训，提高资金安全意识。2.安装必要的财务安全防护设备，如防火墙、杀毒软件等，防止财务信息泄露和资金被盗取。3.定期对协会资金进行清查盘点，确保账实相符。如发现账实不符情况，应及时查明原因并进行处理。六、财务核算与报告（一）财务核算1.协会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据准确、及时。对于各项收入和支出，应及时进行账务处理，不得拖延或隐瞒。3.定期对协会财务状况进行分析，为协会决策提供财务依据。财务分析应包括资产负债情况、收支情况、资金使用效益等方面的内容。（二）财务报告1.协会应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映协会财务状况和收支情况。2.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、会长审批。3.定期向会员大会、理事会报告协会财务状况，接受会员和理事会的监督。同时，按照相关规定向业务主管单位、登记管理机关报送财务报告。七、财务监督与审计（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.理事会应定期对协会财务工作进行检查，监督财务制度的执行情况，确保财务工作规范有序。3.会员大会有权对协会财务状况进行审议和监督，对重大财务事项进行表决。（二）外部审计1.协会应按照相关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对协会财务进行审计。审计内容包括财务报表审计、内部控制审计等。2.接受业务主管单位、登记管理机关等相关部门的财务审计监督，积极配合审计工作，如实提供财务资料和相关信息。3.根据审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度，提高财务管理水平。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、审计报告、合同协议、发票收据、银行对账单等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案整齐有序。2.对于会计凭证，应按照记账凭证的顺序进行装订，附上原始凭证，并注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息。3.会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，定期打印并装订成册。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮防虫设施等，确保档案安全。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为[具体年限]年，财务报表等重要资料应长期保管。3.在档案保管期限内，应严格限制无关人员查阅财务档案。如