区人大机关财务制度

PAGE区人大机关财务制度一、总则（一）制定目的为了规范区人大机关的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障区人大机关各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区人大机关各部门及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项资金。3.加强财务管理，提高资金使用效益，厉行节约，反对浪费。4.财务公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务管理体制（一）财务机构设置区人大机关设立专门的财务部门，配备具备专业知识和技能的财务人员，负责机关的财务管理工作。（二）财务职责分工1.财务部门负责人负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和管理制度，审核财务报表和重要财务事项。2.会计人员负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记会计账簿，管理会计档案等。3.出纳人员负责办理现金收付、银行结算等基础财务工作，保管库存现金、有价证券和有关票据等。三、预算管理（一）预算编制1.区人大机关根据年度工作计划和任务，按照财政部门的要求，编制年度预算草案。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项工作的实际需要和财力可能，确保预算的科学性、合理性和准确性。3.各部门应根据本部门的工作任务和目标，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报机关领导审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额等。2.财务部门对申请进行审核后，提出调整建议，报机关领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。四、收入管理（一）收入范围区人大机关的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.取得的收入应开具合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。3.加强对非税收入的管理，严格执行非税收入收支两条线规定。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机关正常运转、完成日常工作任务而发生的支出；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序办理，由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。2.财务部门对支出的合法性、合规性、真实性进行审核，审核无误后报机关领导审批。3.重大支出事项应经机关领导集体研究决定。（三）支出标准1.严格执行国家和地方有关规定的支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.对于没有明确规定支出标准的项目，应本着节约、合理的原则，从严控制支出。（四）费用报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销的发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。3.对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（五）差旅费管理1.严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，规范差旅费报销标准和审批程序。2.出差人员应按照规定的等级乘坐交通工具，住宿应选择规定标准的宾馆或招待所。3.差旅费报销应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。（六）会议费管理1.严格控制会议规模和数量，节约会议经费开支。2.会议费应按照规定的标准和范围开支，报销时应提供会议审批文件、会议通知、参会人员名单、会议费用发票等凭证。（七）培训费管理1.加强对培训活动的管理，提高培训质量，节约培训经费。2.培训费应按照规定的标准和范围开支，报销时应提供培训审批文件、培训通知、培训费用发票等凭证。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照规定的程序进行，纳入政府采购范围的资产，应按照政府采购的有关规定办理。2.购置资产应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。2.验收合格的资产应及时登记入账，建立资产台账。（四）资产使用1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.加强对资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，经批准后办理相关手续。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供有关资料和情况。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供有关资料和情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。八、会计核算与财务报告（一）会计核算1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应按照规定妥善保管。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应如实反映机关的财务状况和收支情况，为领导决策提供依据。3.财务报告应经财务部门负责人审核、机关领导审批后，按照规定报送有关部门和单位。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票存根、合同协议等。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行整理，做到分类清晰、编号有序。2.对会计凭证应按照记账凭证顺序号排列，附件齐全。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照规定进