党政办财务制度

PAGE党政办财务制度一、总则（一）目的为了加强党政办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障党政办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合党政办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于党政办机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项经费支出。3.实行财务公开，接受监督，提高财务管理的透明度。4.注重资金使用效益，优化资源配置，节约经费开支。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置党政办设立财务室，负责财务管理工作。财务室配备专职财务人员，负责日常财务核算、资金管理、财务报表编制等工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导党政办财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。审核财务收支计划、财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。参与重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保资金安全。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计做好财务收支核算工作，提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.党政办各部门应根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的经费预算建议，报财务室汇总。2.财务室根据各部门的预算建议和党政办的总体工作安排，编制年度财务收支预算草案，报党政办领导审核。3.年度财务收支预算草案经党政办领导审核通过后，提交党政办会议审议批准。（二）预算执行1.财务室严格按照批准的预算执行，控制各项经费支出。对预算执行过程中出现的问题，及时向党政办领导汇报。2.各部门应严格执行本部门的经费预算，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务室对申请进行审核，并提出审核意见，报党政办领导审批。3.经党政办领导批准的预算调整事项，财务室应及时调整预算，并按照新的预算执行。（四）预算监督1.财务室定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.党政办审计部门对预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合法性、合规性和有效性。四、收入管理（一）收入范围党政办的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。（三）收入票据管理1.党政办使用的收费票据应符合国家有关规定，由财务室统一购买、保管和发放。2.收费票据应按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开。3.财务室应定期对收费票据的使用情况进行检查，确保票据使用规范、安全。五、支出管理（一）支出范围党政办的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批原则1.严格执行财务审批制度，所有支出必须经过审批后方可报销。2.审批应按照规定的程序和权限进行，不得越级审批。3.审批人员应认真审核支出的合理性、合法性和真实性，对不符合规定的支出不予批准。（三）支出审批程序1.一般支出审批程序经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人审核签字，对支出的真实性、合理性负责。财务负责人审核签字，对支出的合法性、合规性进行审核。党政办领导审批签字，批准后方可报销。2.重大支出审批程序对于金额较大的重大支出项目，应在经办人填写费用报销单后，先由财务室进行初步审核，提出审核意见。提交党政办会议审议，经会议讨论通过后，由党政办领导审批签字。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销凭证上的金额、日期、名称等应与实际支出相符，不得涂改、伪造。3.报销费用应在规定的时间内办理，逾期不予报销。4.对于差旅费、会议费等支出，应按照相关规定执行，严格控制标准。（五）专项经费管理1.专项经费是指党政办为完成特定工作任务或项目而安排的经费。专项经费应专款专用，不得挪作他用。2.专项经费的使用应按照项目预算执行，严格控制支出范围和标准。3.项目实施部门应定期向财务室报送专项经费使用情况报告，财务室应加强对专项经费的监督和管理。六、资产管理（一）资产分类党政办的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应提前提出申请，报党政办领导审批。2.资产购置应按照政府采购规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。3.购置的资产应及时办理验收、入账手续，确保资产安全完整。（三）资产使用1.党政办应建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。3.资产使用人员应爱护资产，不得擅自转借、转让、出租、抵押资产。（四）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序办理审批手续。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。3.财务室应定期对资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务室应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，反映党政办的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照规定的时间和程序报送党政办领导、上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.财务室应定期对党政办的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、财务风险分析等内容。3.财务分析报告应提出改进财务管理工作的建议和措施，不断提高财务管理水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.党政办应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。2.财务室应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.党政办审计部门应定期对财务工作进行