镇政府经管站财务制度

PAGE镇政府经管站财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范镇政府经管站的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障经管站各项工作的顺利开展，维护财经纪律，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。（二）适用范围本制度适用于镇政府经管站及其所属各部门、各项目组在财务活动中的各项收支管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务收支应当真实、准确、完整地反映经济业务事项，不得虚报、瞒报、漏报。3.合理性原则：各项支出应符合实际工作需要，合理安排资金，杜绝浪费和不合理开支。4.专款专用原则：对于专项资金，必须按照规定用途专款专用，不得挪作他用。5.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受内部监督和社会公众的监督，确保财务活动的透明度。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置镇政府经管站设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责全站的财务管理工作。财务部门应明确岗位分工，确保各项财务工作有序进行。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责经管站的财务管理工作，组织制定和执行财务管理制度。组织编制年度财务预算和决算，审核重大财务收支事项。定期分析财务状况，为领导决策提供财务依据。负责与财政、审计等相关部门的沟通协调，维护良好的财务工作环境。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务信息的准确性和完整性。严格执行财务审批制度，对各项收支进行审核，确保合规合法。负责会计档案的保管，按照规定期限进行归档和销毁。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。定期与会计核对账目，编制资金收支报表。三、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据镇政府的工作规划和经管站的年度工作计划，结合上年度预算执行情况和本年度收支预测，编制年度财务预算。2.编制内容：预算应包括收入预算和支出预算。收入预算应明确各项收入来源；支出预算应按照功能分类和经济分类详细列出各项支出项目，包括人员经费、公用经费、项目经费等。3.编制程序：财务部门负责组织预算编制工作，各部门应根据本部门工作实际提出预算建议数，经财务部门审核汇总后，报经管站领导班子审议通过，形成年度预算草案，报镇政府批准后执行。（二）预算执行1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严肃性。各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。2.加强预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行预警机制，对预算执行进度较慢或可能出现超预算支出的项目进行预警提示，督促相关部门及时调整支出进度。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行申报。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目和金额，经财务部门审核后，报经管站领导班子审议通过，报镇政府批准后执行。四、收入管理（一）收入范围经管站的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认。2.上级补助收入按照上级部门实际拨入的款项确认。3.事业收入按照实际收到的款项或取得索取款项的权利时确认。4.经营收入按照实现的经营收入确认。5.附属单位上缴收入按照附属单位实际上缴的款项确认。6.其他收入按照实际收到的款项确认。（三）收入管理要求1.各项收入应严格按照规定的收费项目和标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.加强对收入票据的管理，统一使用财政部门监制的票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.及时足额上缴各项收入，不得坐收坐支。对于代收的款项，应及时足额上缴相关部门，不得截留挪用。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费支出：根据项目实际情况，按照项目预算安排的支出，如农村集体资产清查项目、农村财务审计项目等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，经管站领导审批。重大支出事项应经经管站领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。对于无预算或超预算的支出，应按照规定程序进行申报调整。（三）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。2.报销时应按照规定填写报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息，并附上相关发票、收据、审批单等原始凭证。3.财务人员应严格按照财务制度对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。4.报销款项应通过银行转账支付，原则上不得支付现金，确需支付现金的，应严格按照现金管理规定执行。（四）专项支出管理1.对于专项支出，应按照项目预算和相关规定进行管理。项目实施部门应制定详细的项目实施方案，明确项目目标、任务、实施步骤和资金使用计划。2.专项支出应专款专用，单独核算，不得与其他支出混淆。财务部门应建立专项支出台账，对项目资金的收支情况进行详细记录。3.项目实施过程中，应严格控制项目成本，确保项目资金的合理使用。项目完成后，应及时进行验收和结算，编制项目决算报告。（五）支出控制1.加强对公用经费支出的控制，严格执行各项费用标准，压缩不必要的开支。2.严格控制公务接待费、公务用车运行维护费等支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。3.加强对会议费、培训费的管理，严格控制会议规模和培训时间，节约会议和培训成本。六、资产管理（一）资产分类经管站的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格执行政府采购制度。对于纳入政府采购范围的资产，应按照规定的采购程序进行采购。2.资产购置前应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品或服务。3.资产购置后，应及时办理验收、入账等手续，确保资产的安全完整。（三）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对固定资产的维护保养，确保其正常使用。对于需要维修、更新改造的固定资产，应按照规定程序进行申报和审批。4.无形资产应按照相关规定进行管理，确保其价值得到有效保护。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，包括申报、审批、评估、拍卖等环节。2.资产处置收入应及时足额上缴，不得截留挪用。3.对于处置后的资产，应及时办理核销手续，确保资产账实相符。七、负债管理（一）负债范围经管站的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.建立健全负债管理制度，明确负债的审批程序和管理责任。3.加强对应付账款等负债的管理，及时清理债务，避免逾期债务的产生。4.对于涉及重大债务的事项，应及时向经管站领导报告，并采取有效措施加以解决。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映经管站的财务状况和经营成果。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，并及时报送经管站领导和相关部门。（二）财务分析1.定期对财务状况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析。2.通过财务分析，发现问题，提出建议，并为经管站领导决策提供参考依据。3.加强对财务数据的对比分析，与历史数据、同行业数据进行比较，找出差距，分析原因，采取措施加以改进。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.经管站应定期组织内部审计，对财务制度的执行情况、财务收支的真实性、合法性和