承钢财务制度与流程

PAGE承钢财务制度与流程一、总则1.目的本财务制度与流程旨在规范承钢财务管理工作，确保财务信息准确、完整、及时，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于承钢及其所属各部门、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。准确性原则：财务数据真实、准确、可靠。完整性原则：涵盖财务管理的各个方面，无遗漏。及时性原则：及时处理财务业务，提供财务信息。效益性原则：优化资源配置，提高资金效益。二、财务机构与人员1.财务机构设置设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。根据业务需要，合理设置财务岗位，明确职责分工。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责财务管理工作，制定财务战略，组织实施财务计划，监督财务制度执行。会计人员职责：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作。出纳人员职责：办理现金收付、银行结算等业务，保管库存现金和有价证券。三、会计核算1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定合理的会计政策和会计估计。定期评估会计政策和估计的合理性，如有变更，按规定程序进行。2.会计凭证与账簿严格审核原始凭证，确保其真实性、合法性、完整性。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，及时登记账簿。定期核对账簿，保证账账相符、账实相符。3.财务报表编制按照规定的格式和内容编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据准确、逻辑清晰，按时报送相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.筹资渠道与方式积极拓展筹资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。根据公司发展需要和资金状况，合理选择筹资方式。2.筹资决策进行筹资可行性分析，评估筹资成本、风险和效益。制定筹资方案，报公司管理层审批。（二）资金运营1.资金预算管理编制年度资金预算，明确资金收支计划。加强资金预算执行监控，及时调整预算偏差。2.资金收支管理规范资金收入管理，确保收入及时足额入账。严格控制资金支出，按照审批程序办理付款业务。3.资金结算管理加强银行账户管理，规范资金结算流程。确保资金结算安全、准确、及时。（三）资金监控与风险防范1.资金监控建立资金监控体系，实时掌握资金动态。定期对资金状况进行分析，发现问题及时预警。2.资金风险防范识别、评估资金风险，制定风险应对措施。防范资金链断裂风险，确保公司资金安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理严格遵守现金管理规定，控制库存现金限额。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额。2.应收账款管理建立应收账款台账，跟踪催收应收账款。制定合理的信用政策，降低坏账风险。3.存货管理完善存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。定期进行存货盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置编制固定资产购置计划，按规定程序审批。做好固定资产采购招标工作，确保资产质量。2.固定资产折旧与摊销按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。合理摊销无形资产，准确核算资产价值。3.固定资产处置制定固定资产处置方案，报公司批准后实施。规范固定资产处置程序，确保资产处置合规。（三）其他资产1.在建工程管理加强在建工程核算，及时记录工程成本。定期对在建工程进行检查，确保工程进度和质量。2.长期待摊费用管理严格按照规定摊销长期待摊费用。定期清理长期待摊费用，确保费用核算准确。六、成本费用管理1.成本费用核算明确成本费用核算对象和项目，准确归集成本费用。按照规定的成本核算方法计算产品成本和期间费用。2.成本费用控制制定成本费用控制目标，分解到各部门和岗位。通过预算控制、定额管理等手段，降低成本费用。3.成本费用分析与考核定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因。建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行评价。七、收入与利润管理1.收入确认与计量按照会计准则和相关法律法规，准确确认收入。合理计量收入金额，确保收入数据真实可靠。2.利润分配管理根据公司发展战略和财务状况，制定利润分配方案。严格按照规定程序进行利润分配，保障股东权益。八、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务管理各个环节。明确内部控制流程和关键控制点，确保制度有效执行。2.内部审计与监督定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。加强内部监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。九、财务信息管理1.财务信息系统建设建立先进的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。确保财务信息系统安全稳定运行，满足公司财务管理需要。2.财务信息披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确披露财务信息。提高财务信息透明度，保障投资者和利益相关者知情权。十、财务档案管理1.档案分类与归档对财务档案进行分类整理，包括会计凭证、账簿、报表等。按照规定的归档程序，及时将财务档案归档保存。2.档案