非民组织财务制度

PAGE非民组织财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范本非民组织（以下简称“组织”）的财务行为，加强财务管理，保障组织财务健康稳定，提高资金使用效益，促进组织目标的实现。（二）适用范围本制度适用于本组织内部各部门及所有涉及财务收支的活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映组织的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖组织财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作要准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，定期编制财务报告，以便及时掌握财务动态。二、财务管理职责分工（一）管理层职责1.组织制定和修订本组织的财务战略和财务制度。2.审批重大财务决策，如大额资金支出、投资项目等。3.监督财务工作的执行情况，确保财务目标的实现。（二）财务部门职责1.负责组织日常财务核算工作，编制财务报表。2.制定财务预算方案，并监督预算执行情况。3.负责资金的筹集、调配和使用管理。4.建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。5.配合内外部审计工作，提供相关财务资料。（三）其他部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，合理控制费用支出。2.协助财务部门办理各类财务手续，提供真实准确的财务信息。3.对本部门的财务活动进行自我监督，确保符合财务制度要求。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据组织年度工作计划和目标，编制本部门下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合组织整体战略目标，编制组织年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经管理层审批后执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，经财务部门审核，管理层批准后执行。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、成本控制情况、收入完成情况等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行督促改进或相应处罚。四财务收支管理（一）收入管理1.组织的收入来源包括捐赠收入、政府补助收入、服务收入等。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。3.对于捐赠收入，应按照捐赠协议的约定进行管理和使用，并及时向捐赠人反馈使用情况。（二）支出管理1.支出应严格按照预算执行，遵循“先预算、后支出”的原则。2.费用报销应符合国家法律法规和组织财务制度的规定，报销凭证应真实、合法、有效。3.审批流程：经办人填写报销单，注明事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由管理层审批。4.大额支出（具体金额标准）应实行集体决策，并按照规定的审批程序进行。5.严禁无预算支出、超预算支出和擅自扩大开支范围。五、货币资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围的规定，控制现金库存限额。2.现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。3.建立现金盘点制度，定期对现金进行盘点，确保现金安全。（二）银行存款管理1.按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款收付业务。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.严格执行银行存款收支审批制度，确保银行存款收支合法合规。（三）票据管理1.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和流程。2.各类票据应妥善保管，防止丢失、被盗。3.票据使用应按照规定的格式和内容填写，确保票据真实、有效。六、固定资产管理（一）固定资产的购置1.根据组织业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.购置的固定资产应及时入账，按照规定的方法进行折旧计提。（二）固定资产的日常管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产的维修、保养应及时进行，确保其正常使用。（三）固定资产的处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。3.处置固定资产的收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核，管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对组织的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，为管理层提供决策支持，发现问题并提出改进建议。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。（二）风险评估与控制1.定期对组织面临的财务风险进行评估，识别风险因素。2.针对不同的风险，制定相应的风险控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（三）内部审计与监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对财务活动进行审计监督。2.内部审计应重点关注财务制度执行情况、财务收支真实性、内部控制有效性等方面。3.