美容门店财务制度

PAGE美容门店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范美容门店的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保门店财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障门店的持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[美容门店具体名称]及其下属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖门店财务管理的各个方面，确保财务信息的完整性和准确性。及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为门店决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店的财务管理工作。财务部门应根据工作需要，合理设置会计、出纳等岗位，并明确各岗位的职责权限。2.财务人员职责财务负责人全面负责门店的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织财务预算的编制、执行和监控，确保预算目标的实现。负责财务报表的编制和分析，为门店决策提供财务支持。加强资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用方。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护门店的良好形象。会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。认真审核各项原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期进行财务清查，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人开展财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告。出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。定期与会计核对账目，发现问题及时报告并处理。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部门应根据门店的经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门的意见和建议，确保预算的科学性和合理性。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等主要内容。2.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、收入管理1.收入确认原则美容服务收入应在提供服务并取得客户认可后确认收入。销售美容产品收入应在产品发出并取得客户签收单后确认收入。2.收入核算与管理财务部门应按照规定的会计科目对收入进行核算，确保收入的准确记录。加强对收入的管理，建立收入台账，及时核对收入数据，防止收入流失。对于客户的预付款项，应按照合同约定进行管理，及时确认收入。3.收款管理门店应制定合理的收款政策，明确收款方式、收款期限等。加强对收款的跟踪和管理，及时催收款项，确保资金及时回笼。对于逾期未付款项，应采取有效的催款措施，必要时可通过法律手段解决。五、成本费用管理1.成本费用分类美容门店的成本费用主要包括原材料成本、人工成本、租金、水电费、营销费用、管理费用等。2.成本费用控制原则建立成本费用控制制度，严格控制成本费用支出，提高资金使用效益。成本费用控制应遵循“全面控制、重点突出、精打细算、节约增效”的原则。3.成本费用核算与管理财务部门应按照规定的会计科目对成本费用进行核算，确保成本费用的准确记录。加强对成本费用的分析和管理，定期编制成本费用报表，为门店决策提供依据。建立成本费用控制指标体系，对各部门的成本费用进行考核评价。4.原材料成本管理建立原材料采购管理制度，规范采购流程，降低采购成本。加强对原材料库存的管理，定期盘点，确保原材料的安全和完整。合理控制原材料的消耗，提高原材料的利用率。5.人工成本管理制定合理的薪酬制度，确保薪酬水平与市场行情和门店经营状况相适应。根据门店业务需求，合理配置人员，避免人员冗余。加强对员工的培训和考核，提高员工的工作效率和服务质量。6.其他成本费用管理对于租金、水电费等固定成本费用，应通过合理规划和谈判，降低成本支出。严格控制营销费用和管理费用的支出，确保费用支出的合理性和有效性。六、资产管理1.流动资产现金管理：严格遵守现金管理规定，确保现金的安全和合理使用。银行存款管理：加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理，及时催收款项，降低坏账风险。存货管理：建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期盘点存货，确保存货的安全和完整。2.固定资产固定资产购置：根据门店经营需要，合理购置固定资产，确保固定资产的配置与门店规模和业务发展相适应。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确计算和合理分摊。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。固定资产处置：对于闲置、报废的固定资产，应按照规定的程序进行处置，确保资产处置的合规性和效益性。3.无形资产无形资产购置：根据门店经营需要，合理购置无形资产，如商标、专利等，确保无形资产的配置与门店核心竞争力相匹配。无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产摊销的准确计算和合理分摊。无形资产清查：定期对无形资产进行清查，确保无形资产的账实相符。无形资产处置：对于不再使用或已失去价值作用的无形资产，应按照规定的程序进行处置，确保资产处置的合规性和效益性。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。2.财务报表报送财务报表编制完成后，应及时报送门店管理层、股东及相关监管部门。报送的财务报表应加盖门店公章，并由法定代表人或财务负责人签字。3.财务分析财务部门应定期对财务报表进行分析，为门店决策提供财务支持。财务分析内容：包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。财务分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对财务数据进行深入分析。财务分析报告：根据财务分析结果，撰写财务分析报告，提出改进建议和决策依据。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时申报缴纳各项税款。准确计算应纳税额，确保纳税申报的真实性和准确性。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险的发生。九、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与财务工作相关的各类文件和资料。2.财务档案整理与归档财务人员应按照规定的时间和要求，对财务档案进行整理和归档。财务档案应分类存放，便于查阅和保管。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般分为永久保管和定期保管。定期保管的财务档案期限分为3年、5年、10年、15年、25年等。4.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案