基药专款专用财务制度

PAGE基药专款专用财务制度一、总则（一）目的为加强基本药物专项资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保基本药物制度的顺利实施，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内与基本药物专项资金相关的财务活动，包括资金的筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.专款专用原则基本药物专项资金必须专项用于基本药物的采购、配送、使用等相关支出，不得挪作他用。2.合规合法原则资金的使用必须符合国家法律法规、医疗卫生行业财务制度以及基本药物制度的相关规定，确保资金使用合法合规。3.效益原则在保障基本药物供应和质量的前提下，合理安排资金，提高资金使用效益，降低运行成本。4.公开透明原则建立健全资金使用信息公开制度，接受社会监督，确保资金使用公开透明。二、资金来源与管理（一）资金来源1.政府财政补助按照国家和地方政府相关政策，获得的用于基本药物制度实施的财政专项补助资金。2.其他专项资金如社会捐赠、上级部门专项拨款等指定用于基本药物相关的资金。（二）资金管理1.设立专账核算在财务部门设立基本药物专项资金专账，对专项资金进行单独核算，清晰反映资金的收支情况。2.专人负责指定专人负责专项资金的财务管理工作，确保资金管理的专业性和准确性。3.账户管理专项资金账户应严格按照银行账户管理规定进行管理，确保资金安全。三、资金使用范围（一）基本药物采购支出1.药品货款支付基本药物的采购价款，确保基本药物的及时供应。2.采购相关费用包括运输费、仓储费、保险费等与基本药物采购直接相关的费用。（二）基本药物配送支出1.配送费用支付基本药物从采购地到各医疗机构的配送费用，确保药品能够及时、准确送达。2.配送过程中的损耗补偿对于在配送过程中因合理损耗产生的费用给予适当补偿。（三）基本药物使用监测与管理支出1.监测设备购置与维护购买用于基本药物使用监测的设备，如信息系统、监测仪器等，并进行定期维护。2.数据分析与报告费用支付开展基本药物使用数据分析、撰写监测报告等相关费用。3.培训费用对医疗机构相关人员进行基本药物使用培训的费用，提高其合理用药水平。（四）其他相关支出1.基本药物制度宣传费用开展基本药物制度宣传活动的费用，提高公众对基本药物制度的认知度。2.与基本药物制度实施相关的调研费用为完善基本药物制度进行调研的费用，为政策制定提供依据。四、资金使用审批流程（一）采购申请1.需求申报各医疗机构根据临床用药需求，填写基本药物采购申请表，详细列出所需药品的品种、规格、数量等信息。2.审核汇总本公司/组织的药品采购部门对各医疗机构的采购申请进行审核，汇总采购需求，编制采购计划。（二）采购审批1.初审采购计划提交至财务部门进行初审，财务人员审核采购资金预算是否合理，是否符合专项资金使用范围。2.终审初审通过后，采购计划提交至公司/组织管理层进行终审，管理层根据资金状况、实际需求等因素进行审批。（三）采购执行1.招标采购对于符合招标采购条件的基本药物，按照相关法律法规和采购程序进行公开招标采购，确定中标供应商。2.合同签订与中标供应商签订采购合同，明确采购药品的品种、规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。3.付款申请供应商按照合同约定交货并验收合格后，由采购部门填写付款申请表，附上采购合同、验收报告等相关凭证，提交至财务部门申请付款。（四）付款审批1.财务审核财务人员对付款申请表及相关凭证进行审核，核实资金使用的真实性、合法性、合理性，确保付款金额与合同约定一致。2.领导审批审核通过后，付款申请提交至公司/组织领导进行审批，领导根据资金状况和审批权限进行签字批准。（五）资金支付财务部门根据领导审批意见，通过专项资金账户将款项支付给供应商。五、资金核算与报告（一）核算要求1.准确记录财务人员按照财务会计准则和本制度规定，对基本药物专项资金的收支进行准确记录，确保账目清晰、数据准确。2.明细核算对专项资金的各项支出进行明细核算，详细反映每一笔资金的用途和去向。（二）财务报表编制1.月度报表每月末编制基本药物专项资金月度财务报表，包括资金收支情况表、资金使用明细报表等，及时反映资金动态。2.年度报表每年末编制基本药物专项资金年度财务报表，全面总结年度资金使用情况，包括资金收入、支出、结余等情况，并进行财务分析。（三）报告报送1.内部报告月度和年度财务报表及时报送本公司/组织管理层和相关部门，为决策提供依据。2.外部报告按照国家和地方政府要求，定期向相关部门报送基本药物专项资金使用情况报告，接受监督检查。六、资金监督与检查（一）内部监督1.财务审计定期对基本药物专项资金进行内部财务审计，检查资金使用的合规性、准确性和效益性。2.业务部门自查药品采购、配送、使用等业务部门定期开展自查工作，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。（二）外部监督1.政府部门监督接受财政、卫生、审计等政府部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时整改存在的问题。2.社会监督建立健全社会监督机制，主动公开资金使用信息，接受社会公众的监督，对公众提出的意见和建议及时进行处理和反馈。七、违规处理（一）违规行为界定1.挪用专项资金将基本药物专项资金挪用于非基本药物相关的支出。2.虚报冒领通过虚假申报、虚构业务等手段骗取专项资金。3.擅自扩大资金使用范围超出本制度规定的资金使用范围使用专项资金。4.其他违规行为违反国家法律法规和本制度规定的其他资金使用行为。（二）处理措施1.责令整改对于发现的违规行为，责令相关部门或人员立即整改，纠正违规操作。2.追回资金对于已挪用、虚报冒领的专项资金，依法予以追回。3.纪律处分对违规行为相关责任人，视情节轻重给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。4.法律责任对于构