谁负责弄财务制度

PAGE谁负责弄财务制度财务制度制定职责与规范一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳健运营，促进各项业务的健康发展，符合国家法律法规以及相关行业标准要求。2.适用范围本制度适用于公司/组织内所有部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时处理财务业务，提供及时有效的财务信息。效益性原则：注重资金的合理配置和使用效益，实现公司/组织价值最大化。二、财务制度制定职责分工1.财务部门财务部门是财务制度制定的核心部门，负责牵头组织财务制度的起草、修订和完善工作。深入研究国家法律法规、行业标准以及公司/组织的实际情况，结合公司/组织战略目标和业务特点，提出财务制度框架和主要内容。对各项财务业务流程进行梳理和规范，明确财务操作的标准和要求，确保财务工作的规范化和标准化。与其他部门进行沟通协调，广泛征求意见，对反馈意见进行分析和研究，合理吸收并融入制度内容。负责财务制度的审核、汇总和报送，提交公司/组织管理层审批。2.管理层公司/组织管理层负责对财务制度进行最终审批。从公司/组织整体战略和管理要求出发，对财务制度的科学性、合理性、适用性进行全面审查。结合公司/组织发展规划和业务重点，对财务制度提出宏观指导意见和决策支持，确保财务制度与公司/组织战略方向一致。协调财务制度与其他管理制度之间的关系，保障公司/组织内部管理体系的协调性和一致性。3.其他部门各部门应积极配合财务制度的制定工作，根据自身业务特点和实际需求，提供相关业务信息和建议。参与财务制度中涉及本部门业务流程和财务事项的讨论和修订，确保制度内容符合实际业务操作要求。在制度执行过程中，及时反馈制度存在的问题和不足之处，为财务制度的持续优化提供依据。三、财务制度具体内容1.财务预算管理制度预算编制明确预算编制的原则、方法和流程。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，结合公司/组织战略目标和年度经营计划，采用零基预算、滚动预算等方法，确保预算的科学性和准确性。规定各部门预算编制的职责和分工，要求各部门根据业务活动和资源需求，详细编制本部门预算草案，并按时提交财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司/组织整体资金状况和财务目标，提出调整建议，形成公司/组织年度预算草案。预算执行明确预算执行的责任主体，各部门负责人对本部门预算执行情况负责，确保预算执行的严肃性。建立预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。严格控制预算外支出，确需发生预算外支出的，应按照规定的审批程序进行申报和审批。预算调整规定预算调整的条件和范围，如市场环境重大变化、公司/组织战略调整、不可抗力因素等导致预算无法执行或执行结果与预算差异较大时，可进行预算调整。明确预算调整的审批程序，由提出调整申请的部门详细说明调整原因、调整内容和调整金额，经财务部门审核、管理层审批后执行。预算考核建立预算考核评价体系，对各部门预算执行情况进行量化考核。考核指标应包括预算完成率、预算执行偏差率、费用控制率等。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚，激励各部门积极执行预算制度。2.资金管理制度资金筹集规范公司/组织资金筹集渠道和方式，包括股权融资、债权融资、内部融资等，明确各种融资方式的适用条件和审批程序。对融资活动进行风险评估和控制，确保融资规模融资规模适度、结构合理，降低融资成本和融资风险。建立融资档案管理制度，对融资相关文件、合同、协议等资料进行妥善保管，便于查询和追溯。资金使用制定资金使用审批流程，明确不同金额资金使用的审批权限和审批环节。例如，规定一定金额以下的资金支出由部门负责人审批，超过一定金额的资金支出需经财务部门审核、管理层审批。严格资金支付管理，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。付款前应审核相关合同、发票、审批文件等资料，确保手续齐全后办理支付手续。合理安排资金用途，优化资金配置，提高资金使用效率。根据公司/组织业务发展需要，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。资金结算规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等，明确各种结算方式的适用范围和操作流程。加强银行账户管理，严格按照国家法律法规和银行规定开设、使用和撤销银行账户，定期对银行账户进行清查核对，确保账户安全。建立资金结算档案管理制度，对资金结算凭证、对账单、银行回单等资料进行妥善保管，以便进行财务核对和审计检查。资金监控建立资金监控体系，实时监控公司/组织资金流动情况，及时发现和预警资金风险。定期编制资金报表，向管理层和相关部门提供资金动态信息，为决策提供依据。加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握金融政策变化和市场动态，合理调整资金管理策略。3.资产管理货币资金管理明确现金、银行存款等货币资金的管理要求，规定现金库存限额、现金收支范围和审批程序，确保货币资金安全。加强银行存款账户的管理，定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。对货币资金进行定期盘点和不定期抽查，确保账实相符。盘点结果应形成书面报告，对发现的问题及时进行整改。固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的定义、分类、计价方法和折旧政策。建立固定资产台账，详细记录固定资产购置、验收、使用、维修、处置等情况，确保固定资产信息准确完整。加强固定资产日常管理，定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量和状态，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。规范固定资产处置程序，对闲置、报废等固定资产进行评估和审批，按照规定的方式进行处置，确保资产处置合法合规、资产价值得到合理回收。流动资产（存货等）管理对于存货等流动资产，制定相应的管理制度，明确存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的操作流程和管理要求。加强存货采购管理，合理确定存货采购计划，选择合适的供应商，签订采购合同，确保采购成本合理、质量可靠。建立存货盘点制度，定期对存货进行实地盘点，核实存货数量和价值，及时发现和处理存货盘盈、盘亏、积压等情况。加强对流动资产的风险管理，关注市场价格波动和市场需求变化，合理控制流动资产规模，避免因市场风险导致资产损失。4.成本费用管理制度成本费用核算明确成本费用核算的对象、方法和原则，根据公司/组织业务特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。规范成本费用核算流程，准确归集和分配各项成本费用，确保成本费用数据的真实性和准确性。建立成本费用核算台账，详细记录成本费用发生情况，定期进行成本费用分析，为成本控制和管理决策提供依据。成本费用控制制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位，明确责任主体。加强成本费用预算管理，严格控制预算执行，对成本费用支出进行实时监控和预警，及时发现和纠正超支行为。优化成本费用结构，通过技术创新、管理创新、流程优化等方式，降低单位成本费用，提高经济效益。费用报销管理明确费用报销范围、标准和审批流程，规定哪些费用可以报销、报销的额度限制以及不同级别人员的审批权限。要求员工按照规定填写费用报销单，提供真实、合法、有效的报销凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、管理层审批后报销。加强费用报销审核，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行严格审核，杜绝虚假报销和不合理报销。5.财务报告与分析制度财务报告编制规定财务报告的种类、格式和内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。明确财务报告编制的依据、方法和程序，按照国家会计准则和相关财务制度的要求，准确、及时地编制财务报告。加强财务报告编制过程中的审核工作，由财务部门负责人、财务经理等对财务报告进行层层审核，确保财务报告数据准确、内容完整、逻辑清晰。财务报告报送规定财务报告报送的时间、对象和方式，及时向公司/组织管理层、股东、税务机关、监管部门等报送财务报告。建立财务报告报送登记制度，记录财务报告的报送时间、报送对象、签收情况等信息，确保财务报告按时、准确送达。财务分析明确财务分析的目的、内容和方法，运用比率分析、趋势分析、比较分析等方法，对公司/组织财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析。定期撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持，包括财务指标分析、财务状况评价、经营成果分析、现金流量分析、存在问题及建议等内容。加强财务分析与业务分析的结合，深入挖掘财务数据背后的业务原因，为公司/组织优化业务流程、调整经营策略提供依据。6.财务内部控制制度内部控制环境明确公司/组织治理结构和内部机构设置，合理划分各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。加强企业文化建设，培育员工的诚信意识和职业道德，营造良好的内部控制氛围。建立健全人力资源管理制度，合理配置人员，加强员工培训和考核，提高员工素质和业务能力。风险评估识别公司/组织面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、财务风险等，并对风险进行评估和分析。建立风险预警机制，设定风险预警指标和阈值，及时发现风险信号并采取相应的风险应对措施。定期对风险评估结果进行回顾和总结，根据公司/组织内外部环境变化，调整风险评估方法和策略。控制活动根据风险评估结果，制定相应的控制措施，包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。明确各项控制活动的操作流程和执行标准，确保控制活动有效执行。例如，在授权审批控制方面，严格规定不同业务事项的审批权限和审批程序。加强对控制活动执行情况的监督检查，及时发现和纠正控制活动中的偏差和问题。信息与沟通建立健全财务信息系统，确保财务信息的及时、准确、完整传递。财务信息系统应涵盖财务核算、预算管理、资金管理、资产管理等各个方面。加强内部各部门之间的信息沟通与协作，建立信息共享平台和沟通机制，确保财务信息能够及时传达给相关部门和人员。及时收集、整理和分析外部财务信息，为公司/组织决策提供参考依据。内部监督设立独立的内部审计部门或岗位，配备专业的内部审计人员定期对财务内部控制制度的执行情况进行审计监督。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法，对财务内部控