区委办财务制度

PAGE区委办财务制度一、总则（一）目的为了加强区委办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障区委办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合区委办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区委办机关及所属各部门。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务管理工作合法合规。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项经费，合理配置资源，保障重点工作，兼顾一般需求。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效率。4.民主公开原则。实行民主理财，财务信息公开透明，接受干部职工监督。二、财务管理职责（一）领导职责1.区委办主任对财务管理工作负总责，领导和监督财务工作，审核重大财务事项。2.分管财务工作的副主任协助主任做好财务管理工作，具体负责组织实施财务管理制度，审核财务收支计划和预算，审批日常财务支出。（二）财务部门职责1.区委办财务部门负责财务管理的具体工作，包括编制财务收支计划和预算，审核财务报销凭证，进行会计核算，编制财务报表，管理财务档案等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，依法履行职责，确保财务工作的准确性和规范性。（三）其他部门职责1.各部门负责人负责本部门经费的使用和管理，严格执行财务制度，控制经费支出，确保经费使用合理合规。2.各部门应指定专人负责本部门的财务报销工作，协助财务部门做好财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据区委办年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，编制年度财务收支计划和预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据区委办的收入来源，如财政拨款、专项收入等进行编制；支出预算应根据区委办的工作需要，按照人员经费、公用经费、项目经费等分类进行编制。3.各部门应根据本部门的工作任务和经费需求，提出本部门的预算建议数，报财务部门汇总审核。（二）预算审批1.财务部门将编制好的预算草案报区委办主任办公会审议，经审议通过后报区财政部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序报经批准。（三）预算执行1.财务部门应按照批准的预算组织收入，合理安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应严格按照预算安排使用经费，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出的，应按照规定程序报经批准。（四）预算监督1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。2.区委办审计部门应定期对预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合法性和合规性。四、收入管理（一）收入范围区委办的收入主要包括财政拨款、专项收入、其他收入等。（二）收入管理1.财政拨款应按照国家有关规定和财政部门的要求，及时足额拨付到位，并按照规定用途使用。2.专项收入应按照项目要求，专款专用，确保项目的顺利实施。3.其他收入应按照相关规定，及时足额入账，纳入财务管理。（三）收入票据管理1.区委办应按照国家有关规定，使用合法有效的票据收取各项收入。2.财务部门应加强对收入票据的管理，建立票据领用、使用、核销制度，确保票据的安全和规范使用。五、支出管理（一）支出范围区委办的支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。（二）支出审批1.日常经费支出由分管财务工作的副主任审批。2.重大经费支出由区委办主任办公会审议，报区委书记批准。（三）支出标准1.人员经费应按照国家有关规定和标准执行，确保干部职工的工资、福利等待遇按时足额发放。2.公用经费应按照勤俭节约的原则，严格控制支出标准，确保各项工作的正常开展。3.项目经费应按照项目预算和合同约定，严格控制支出范围和标准，确保项目的顺利实施。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.报销凭证应注明支出事由、金额、日期等，并由经办人、证明人、审批人签字。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。（五）差旅费管理1.差旅费应按照国家有关规定和标准执行，严格控制出差人数、天数和费用。2.出差人员应填写差旅费报销单，注明出差事由、地点、天数、费用等，并由经办人、证明人、审批人签字。3.财务部门应严格审核差旅费报销凭证，对不符合规定的差旅费报销凭证不予报销。（六）会议费管理1.会议费应按照国家有关规定和标准执行，严格控制会议规模、时间和费用。2.召开会议应提前编制会议预算，报经批准后执行。会议预算应包括会议场地租赁、餐饮住宿、资料印刷、设备租赁等费用。3.会议结束后，应及时办理会议费报销手续，报销凭证应包括会议通知、会议预算、发票、报销单等。（七）培训费管理1.培训费应按照国家有关规定和标准执行，严格控制培训规模、时间和费用。2.举办培训应提前编制培训预算，报经批准后执行。培训预算应包括培训场地租赁、师资费用、教材印刷、设备租赁等费用。3.培训结束后，应及时办理培训费报销手续，报销凭证应包括培训通知、培训预算、发票、报销单等。六、资产管理（一）资产范围区委办的资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照规定程序报经批准，纳入预算管理。2.购置固定资产应进行政府采购，确保资产的质量和价格合理。3.购置固定资产应及时办理验收、入账手续，建立固定资产台账。（三）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，确保资产的安全和完整。2.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定报销。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序报经批准，包括资产出售、报废、捐赠等。2.资产处置收入应及时足额入账，纳入财务管理。（五）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查，确保资产的账实相符。2.资产清查结果应及时报告区委办领导，并按照规定进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.区委办审计部门应定期对财务收支情况进行审计监督，确保财务工作的合法性和合规性。2.财务部门应加强内部财务管理，建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。（二）外部监督1.区委办应自觉接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.财务信息应按照规定向社会公开，接受社会监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件、合同协议等。使用人员通俗易懂要求为了让财务档案管理规定易于理解，我们尽量使用简洁明了的语言来阐述各项要求。例如，在描述档案的分类存放时，会详细说明不同类型的档案应该放在哪里，避免使用过于专业或生僻的词汇。对于档案的保管期限，会以大家熟悉的时间概念来解释，让使用人员清楚知道各类档案需要保存多长时间。在查阅和借阅档案的流程方面，会一步一步详细说明，就像指导大家完成一项简单的任务一样，使每个人都能轻松明白如何操作。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案的形成时间、类别等进行分类存放。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印成册，财务报表应按年装订成册。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防火、防潮、防虫、防盗。2.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序报经批准。（四）档案查阅和借阅1.因工作需要查阅财务档