停车收费财务制度

PAGE停车收费财务制度一、总则（一）目的为加强公司停车收费财务管理，规范停车收费行为，确保停车收费资金的安全、完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所管理的各类停车场所的收费财务管理活动，包括但不限于停车场的日常收费、欠费管理、票据管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，依法进行停车收费财务管理活动，确保收费行为合法合规。2.准确性原则：准确记录和核算停车收费业务，保证财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时收取停车费用，及时进行账务处理，确保资金及时足额入账。4.安全性原则：加强对停车收费资金的安全管理，防止资金流失和挪用。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、收费管理（一）收费标准制定1.根据停车场的地理位置、设施条件、市场行情等因素，制定合理的停车收费标准。收费标准应明确不同车型、不同停车时段的收费金额，并报相关部门备案。2.定期对停车收费标准进行评估和调整，确保收费标准的合理性和适应性。（二）收费方式1.支持多种收费方式，包括现金、刷卡、电子支付等。鼓励使用电子支付方式，提高收费效率和便捷性。2.对于现金收费，应配备专门的收费人员，严格按照规定进行现金收取、清点和缴存。收费人员应在每日工作结束后，将现金缴存至公司指定的银行账户，并填写现金缴存单。3.对于刷卡收费，应确保刷卡设备正常运行，准确记录刷卡信息。收费人员应核对刷卡金额与收费标准是否一致，并及时开具收费票据。4.对于电子支付收费，应与相关支付平台进行对接，确保支付信息准确传输。收费人员应及时核对电子支付记录，并在系统中进行确认。（三）收费流程1.车辆进入停车场时，收费人员应引导车辆停放至指定车位，并告知车主停车收费标准和收费方式。2.车辆离开停车场时，收费人员应根据停车时长和收费标准，计算应收停车费用，并向车主收取费用。3.收费人员收取费用后，应向车主开具收费票据。收费票据应使用税务部门统一监制的发票或财政部门监制的收据，票据内容应包括停车时间、停车地点、收费金额等信息。4.收费人员应在每日工作结束后，对当日收取的停车费用进行汇总和核对，确保收费金额与系统记录一致。三、票据管理（一）票据种类1.停车收费票据主要包括税务部门统一监制的发票和财政部门监制的收据。2.根据实际业务需要，可使用定额发票、机打发票等不同类型的发票。（二）票据领购1.由公司财务部门指定专人负责票据的领购工作。领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并报财务部门负责人审批。2.票据领购人员应持票据领购申请表和相关证件，到税务部门或财政部门办理票据领购手续。领购的票据应妥善保管，防止丢失、损坏。（三）票据开具1.收费人员应按照规定的收费标准和收费方式，准确开具收费票据。开具的票据应内容完整、字迹清晰、印章齐全。2.收费票据应按照顺序号依次开具，不得跳号、重号。作废的票据应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。3.收费人员开具票据后，应在票据存根联上签字确认，并将票据交付给车主。（四）票据保管1.设立专门的票据保管场所，确保票据存放安全。票据保管场所应具备防火、防盗、防潮等条件。2.票据应按照种类、号码顺序进行存放，并建立票据登记簿。票据登记簿应记录票据的领购、使用、作废、结存等情况。3.定期对票据进行盘点，确保票据账实相符。如发现票据丢失、损坏等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（五）票据核销1.收费人员应定期将已开具的票据存根联交回财务部门进行核销。核销时，财务部门应核对票据存根联与系统记录的收费信息是否一致。2.对于作废的票据，应在票据登记簿上注明作废原因和作废日期，并将作废票据与存根联一同保存。3.财务部门应定期将已核销的票据存根联装订成册，妥善保管，以备税务部门或财政部门检查。四、账务处理（一）会计核算1.公司应按照国家统一的会计制度，对停车收费业务进行会计核算。设置相关会计科目，准确记录停车收费收入、成本、费用等财务信息。2.停车收费收入应按照实际收到的金额确认，不得虚增或虚减收入。收入确认时，应同时开具收费票据，并在系统中进行记录。3.停车收费成本主要包括停车场的建设、维护、管理等费用。成本核算应按照权责发生制原则，准确归集和分配各项成本费用。4.停车收费费用主要包括人员工资、水电费、办公费等。费用核算应按照实际发生额进行记录，并严格控制费用支出。（二）账务处理流程1.收费人员每日工作结束后，应将当日收取的停车费用信息录入系统，并生成收费日报表。收费日报表应包括停车时间、停车地点、收费金额、收费方式等信息。2.财务人员应及时审核收费日报表，核对收费信息与系统记录是否一致。审核无误后，将收费日报表中的数据录入会计核算系统，进行账务处理。3.对于现金缴存业务，财务人员应根据现金缴存单，在会计核算系统中记录现金缴存情况，并核对缴存金额与收费日报表中的现金收入金额是否一致。4.对于电子支付业务，财务人员应根据支付平台提供的支付记录，在会计核算系统中记录电子支付收入情况，并核对支付金额与收费日报表中的电子支付收入金额是否一致。5.定期对停车收费账务进行结账和报表编制。结账时，应核对各项收入、成本、费用的发生额和余额，确保账务处理准确无误。报表编制应按照规定的格式和内容，生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。五、欠费管理（一）欠费记录1.对于未按时缴纳停车费用的车辆，收费人员应及时记录欠费信息。欠费信息应包括车辆车牌号、停车时间、欠费金额等。2.建立欠费台账，详细记录每笔欠费的发生时间、金额、催缴情况等信息。欠费台账应定期进行更新和核对，确保信息准确无误。（二）催缴措施1.对于欠费车辆，应及时采取催缴措施。催缴方式可包括电话催缴、短信催缴、张贴催缴通知等。2.在催缴过程中，应向车主明确告知欠费金额、缴费期限和缴费方式，并提醒车主逾期未缴将承担相应的法律责任。3.对于多次催缴仍未缴纳欠费的车辆，可采取限制车辆进出停车场等措施，直至车主缴纳欠费为止。（三）欠费核销1.当车主缴纳欠费后，收费人员应及时在系统中核销欠费记录，并更新欠费台账。2.对于因特殊原因无法收回的欠费，应按照公司规定的审批程序进行核销。核销时，应提供相关证明材料，并经财务部门负责人和公司领导审批同意。六、资金管理（一）资金缴存1.每日收取的停车费用应及时缴存至公司指定的银行账户。缴存时，应填写银行进账单，并注明缴存金额、缴存日期、缴存银行等信息。2.银行进账单应与收费日报表中的收入金额进行核对，确保缴存金额准确无误。（二）资金使用1.停车收费资金应专款专用，主要用于停车场的建设、维护、管理等方面的支出。2.资金使用应按照公司规定的审批程序进行。使用部门应填写资金使用申请表，注明使用金额、使用用途、支付方式等信息，并报相关部门审批。3.财务部门应根据审批后的资金使用申请表，办理资金支付手续。支付时，应严格审核支付凭证，确保支付金额与申请表一致，支付用途符合规定。（三）资金监控1.建立资金监控机制，定期对停车收费资金的收支情况进行检查和分析。监控内容包括资金缴存情况、资金使用情况、欠费情况等。2.如发现资金异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。对于重大资金问题，应及时向上级领导报告。七、财务监督（一）内部审计1.公司应定期开展内部审计工作，对停车收费财务制度的执行情况进行监督检查。内部审计内容包括收费标准执行情况、票据管理情况、账务处理情况、欠费管理情况、资金管理情况等。2.内部审计人员应按照审计程序，对相关财务资料进行审查和核实，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对公司停车收费财