物业管理财务制度及流程

PAGE物业管理财务制度及流程一、总则（一）目的本财务制度及流程旨在规范物业管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为公司的发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[物业管理公司名称]及其下属各部门、各项目管理处。（三）依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《物业管理企业财务管理规定》以及国家其他相关法律法规和行业标准制定。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。（二）人员配备1.财务负责人：负责全面领导公司的财务管理工作，制定财务战略和政策，监督财务制度的执行，协调与外部相关部门的关系。2.会计人员：负责公司的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确性和及时性。3.出纳人员：负责公司的资金收付、现金管理、银行结算等工作，保证资金的安全和正常流转。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责组织制定和完善公司财务管理制度和流程，确保公司财务工作符合法律法规和行业标准。负责公司财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金的筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率。负责公司成本费用的控制和管理，制定成本控制目标和措施，降低公司运营成本。负责公司财务报表的编制和报送，确保财务报表真实、准确、完整。负责公司税务筹划和税务申报工作，合理降低公司税负。负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。负责与外部审计机构、税务机关等相关部门的沟通和协调，维护公司的良好形象。2.会计人员岗位职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项收入、成本、费用的核算和管理，确保财务数据的准确性和合规性。负责公司固定资产、无形资产的核算和管理，定期进行资产清查，确保资产的安全和完整。负责公司往来账款的核算和管理，及时清理往来账款，防范财务风险。负责公司税务申报和缴纳工作，按照税收法规的规定，准确计算应纳税额，及时申报缴纳税款。负责公司财务档案的整理和归档工作，确保财务档案的规范和完整。协助财务负责人完成其他财务管理工作。3.出纳人员岗位职责负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金的安全和完整。严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。负责公司库存现金的盘点和核对，确保账实相符。负责公司银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时掌握资金动态。负责公司资金日报表、银行存款余额调节表的编制和报送，确保资金信息的及时准确。负责公司票据的购买、保管、使用和核销工作，确保票据的安全和规范使用。协助会计人员完成其他财务工作。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度经营形势，编制年度财务预算。年度财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等主要内容。各部门应根据公司年度财务预算的总体要求，结合本部门的工作任务和业务特点，编制本部门的年度预算草案，并报财务管理部门审核。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的年度财务预算组织实施，确保预算的有效执行。财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。各部门应定期向财务管理部门报送预算执行情况报告，说明预算执行情况、存在的问题及改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应包括调整的原因、调整的内容、调整的金额等，并附相关证明材料。预算调整申请经财务管理部门审核后，报公司管理层审批。（二）收入管理制度1.收入确认原则公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，确认收入的实现。物业服务收入应在提供物业服务的同时，按照合同约定的收费标准和计费方式确认收入。其他收入应在满足收入确认条件时，及时确认收入。2.收费管理公司应建立健全收费管理制度，明确收费标准、收费方式、收费时间等。物业服务收费应按照合同约定的收费标准和计费方式收取，不得擅自提高或降低收费标准。公司应加强对收费工作的管理和监督，确保收费及时、足额收缴。对于欠费客户，应及时进行催缴，并按照规定的程序进行处理。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，进行成本费用的核算。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，凡应属于本期的成本费用，不论其款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使其款项已在本期支付，也不应计入本期成本费用。2.成本费用控制公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的管理和监督。各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门的成本费用控制措施，并严格执行。财务管理部门应定期对成本费用进行分析和评估，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进措施。3.成本费用报销公司应制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。成本费用报销应按照规定的程序进行审批，审批通过后，方可报销。报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置公司应根据业务发展需要，合理安排固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，审批通过后，方可购置。固定资产购置应选择合适的供应商，确保固定资产的质量和价格合理。2.固定资产核算公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，对固定资产进行核算。固定资产应按照取得时的成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。3.固定资产折旧公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法应根据固定资产的性质和使用情况合理确定，一经确定，不得随意变更。公司应定期对固定资产折旧进行计算和核对，确保折旧计提的准确性。4.固定资产处置公司应按照规定的程序对固定资产进行处置，包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应进行评估，确保处置价格合理。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（五）资金管理制度1.资金筹集公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。资金筹集应选择合适的筹资方式，降低筹资成本，防范筹资风险。公司应按照规定的程序进行资金筹集，审批通过后，方可实施。2.资金使用公司应建立健全资金使用管理制度，加强对资金使用的管理和监督。资金使用应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。资金使用应严格按照审批程序进行，审批通过后，方可支付。3.资金结算公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，进行资金结算。资金结算应选择合适的结算方式，确保资金结算的安全和及时。公司应加强对资金结算的管理和监督，防范资金结算风险。（六）财务报告与分析制度1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等主要报表及附注。财务报告应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。2.财务报告报送公司应按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司管理层、股东及相关政府部门。财务报告报送前，应进行审核和审计，确保财务报告的质量。3.财务分析公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等主要内容。财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，确保分析结果的准确性和可靠性。四、财务流程（一）费用报销流程1.费用报销申请员工因工作需要发生费用支出后，应及时填写费用报销申请表，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附相关证明材料。2.部门负责人审批费用报销申请表经部门负责人审核后，签署审批意见，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。3.财务审核费用报销申请表提交财务管理部门后，会计人员应按照公司财务制度的规定进行审核，审核内容包括费用报销的范围、标准、凭证的真实性、合法性、有效性等。4.公司领导审批经财务审核通过的费用报销申请表，报公司领导审批。公司领导应根据公司财务状况和费用控制目标，签署审批意见。5.报销支付费用报销申请表经公司领导审批通过后，出纳人员应按照规定的程序进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等。（二）资金收付流程1.收款流程公司收到客户款项后，出纳人员应及时开具收款收据，并登记收款台账。收款收据应加盖公司财务专用章，并由收款人签字确认。出纳人员应及时将收款信息传递给会计人员，会计人员应按照规定进行账务处理。2.付款流程公司需要支付款项时，由相关部门填写付款申请单，注明付款金额、付款对象、付款事由等，并附相关证明材料。付款申请单经部门负责人审核后，提交财务管理部门。会计人员应按照公司财务制度的规定进行审核，审核内容包括付款的真实性、合理性、必要性等。经财务审核通过的付款申请单，报公司领导审批。公司领导审批通过后，出纳人员应按照规定的程序进行付款。付款方式包括现金支付、银行转账等。（三）财务报表编制流程1.数据收集会计人员应定期收集公司各项财务数据，包括收入、成本、费用、资产、负债等数据。2.数据核对会计人员应将收集到的财务数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。3.报表编制会计人员应根据核对后的财务数据，按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，编制财务报表。4.报表审核财务报表编制完成后，应提交财务管理部门负责人进行审核。审核内容包括报表数据的准确性、报表格式的规范性、报表内容的完整性等。5.报表报送经审核通过的财务报表，应按照规定的时间和要求报送公司管理层、股东及相关政府部门。五、财务监督与检查（一）内部审计1.公司应设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应定期制定审计计划，对公司各部门的财务工作进行审计检查。3.内部审计部门应及时发现和纠正公司财务工作中存在的问题，提出改进建议，促进公司财务管理水平的提高。（二）外部审计1.公司应按照法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.根据外部审计机构的审计意见，公司应及时进行整改，确保公司财务工作符合法律法规和行业标准的要求。（三）财务检