公司严格执行财务制度

PAGE公司严格执行财务制度公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，维护公司资产安全，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏、无死角。准确性原则：财务数据的记录、计算、报告等应准确无误，避免错误和虚假信息。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。组织编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。管理公司税务事项，依法纳税，合理避税。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织领导财务团队，开展财务核算、财务管理和财务监督工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据准确。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳办理公司现金收付、银行结算等业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司业务特点，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经公司管理层批准，并及时通知相关部门。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，数据准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司应按照法律法规规定，履行相关审批程序。加强对资金筹集过程的管理，确保资金及时足额到位，降低资金成本和融资风险。2.资金使用公司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。3.资金结算公司办理资金结算业务，应遵守国家有关法律法规和银行结算制度。加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。五、资产管理1.货币资金管理公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。库存现金应严格按照规定限额存放，每日进行盘点，做到账实相符。银行存款应定期与银行核对账目，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货管理公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排采购计划，降低采购成本。仓库管理部门应加强对存货的保管，定期进行盘点，确保存货账实相符。财务部门应定期对存货进行成本核算，及时处理积压存货，降低存货资金占用。4.固定资产管理公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定进行审批，确保资产质量和投资效益。财务部门应按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产账面价值。固定资产处置应按照规定进行审批，确保资产处置合法、合规、合理。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确、合理。成本费用核算应与公司经营活动相匹配，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制公司建立健全成本费用控制制度，并加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。各部门应根据公司预算和成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，确保成本费用控制在预算范围内。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用控制中存在的问题。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、报销标准和报销流程。员工报销费用应填写费用报销单，并提供真实、合法、有效的原始凭证。财务部门应按照规定对费用报销进行审核，对不符合规定的报销申请予以拒绝。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程规定，兼顾公司发展和股东利益。公司利润分配应保持连续性和稳定性，不得随意改变利润分配政策。2.利润分配顺序公司按照国家法律法规规定，先弥补以前年度亏损，再提取法定盈余公积金，最后向股东分配利润。法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取，累计达到注册资本的一定比例后可以不再提取。3.利润分配方案制定与审批公司董事会根据公司经营情况和发展需要，制定利润分配方案。利润分配方案应经公司股东大会审议通过后实施。八、财务预算管理1.财务预算编制原则公司财务预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、积极稳健、统筹兼顾”的原则。财务预算编制应结合公司战略目标和经营计划，确保预算的科学性和合理性。2.财务预算编制内容公司财务预算包括年度预算和月度预算，主要内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等。各部门应根据公司财务预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。3.财务预算执行与控制公司财务预算一经批准，应严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项经营活动，确保预算目标的实现。财务部门应加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。提高公司资金使用效益，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节和各个岗位。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：适应公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的变化。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。强化内部审计监督，定期对公司财务状况进行审计检查。利用信息技术手段，加强对财务数据的安全管理和风险防控。十、财务风险管理1.风险识别与评估公司建立财务风险识别和评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别和评估。财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.风险应对策略根据财务风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。公司应加强对财务风险的监控和预警，及时调整风险应对策略，确保公司财务安全。3.风险应急预案公司制定财务风险应急预案，明确风险应急处置流程和责任分工。定期组织财务风险应急演练，提高公司应对财务风险的能力。十一、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，出具审计报告。2.外部审计公司按照法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年