园林设计公司财务制度

PAGE园林设计公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范园林设计公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，确保公司经营活动的顺利进行，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动的全面规范。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。2.制定和完善公司财务管理制度和流程。3.参与公司经营决策，提供财务分析和建议。4.负责财务预算的编制、执行和控制。5.监督公司财务收支情况，确保资金安全。（二）财务人员配备1.公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作。2.根据业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责。（三）财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和规划。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。建立健全内部控制制度，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管。协助财务预算的编制和执行，进行财务分析。负责税务申报和缴纳，处理税务相关事宜。参与财务审计和内部审计工作。3.出纳岗位职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计进行财务核算和报表编制。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.根据国家统一会计制度和行业特点，制定公司会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有变更，应编制会计科目变更对照表，确保财务数据的连续性和可比性。（三）财务报表编制1.按照国家统一会计制度的规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、编制及时、说明清楚。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务总监审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料等。2.会计档案应按照国家有关规定进行整理、装订、保管和销毁。3.会计档案保管期限应符合国家规定，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据公司年度经营计划和业务需求，编制下一年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。4.公司年度资金预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整，应按照规定程序进行审批。（二）资金筹集管理1.根据公司资金需求和资金预算，合理确定资金筹集方式和规模。2.资金筹集应优先考虑内部积累，如留存收益、折旧等。3.如需外部筹资，应选择合适的筹资渠道和筹资方式，降低筹资成本和风险。4.筹资活动应符合国家法律法规和金融政策的要求，签订合法有效的筹资合同或协议。（三）资金使用管理1.公司资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。2.资金支付应严格按照审批程序进行，确保资金安全。3.建立资金使用跟踪和反馈机制，及时掌握资金使用情况，提高资金使用效益。（四）资金结算管理1.加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金收付及时、准确、安全。2.严格控制现金使用范围，超过规定限额的资金收付应通过银行转账等方式进行。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.各部门应根据公司年度经营计划和业务特点，编制本部门成本费用预算。2.成本费用预算应包括直接成本、间接成本、期间费用等。3.财务部门负责汇总、审核各部门成本费用预算，编制公司年度成本费用预算草案，报公司管理层审批。4.公司年度成本费用预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整，应按照规定程序进行审批。（二）成本费用核算管理1.按照国家统一会计制度和公司成本核算办法，进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确、及时，反映公司经营活动的实际成本和费用支出。3.加强成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用控制管理1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制责任。2.加强成本费用日常管理，严格控制各项成本费用支出。3.定期对成本费用控制情况进行检查和考核，对成本费用控制不力的部门和个人进行问责。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家统一会计制度和公司业务特点，确定收入确认原则。2.收入确认应符合权责发生制原则，确保收入与成本费用的合理配比。（二）收入核算管理1.按照收入确认原则，及时、准确地进行收入核算。2.收入核算应包括主营业务收入、其他业务收入等。3.加强收入分析，掌握收入变动情况，为公司决策提供依据。（三）收入预算管理1.各部门应根据公司年度经营计划和市场情况，编制本部门收入预算。2.收入预算应包括项目收入、合同收入等。3.财务部门负责汇总、审核各部门收入预算，编制公司年度收入预算草案，报公司管理层审批。4.公司年度收入预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整，应按照规定程序进行审批。七、利润及利润分配管理（一）利润核算管理1.按照国家统一会计制度和公司财务管理制度，进行利润核算。2.利润核算应包括营业利润、利润总额、净利润等。3.加强利润分析，找出影响利润的因素，采取有效措施提高公司盈利能力。（二）利润分配管理1.根据公司发展战略和财务状况，制定利润分配政策。2.利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定分配比例。3.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、成本费用管理、收入管理等各个方面。2.内部控制制度应明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，防范财务风险。（二）内部控制执行与监督1.加强内部控制制度的执行，确保各项财务管理制度和流程得到有效落实。2.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。3.建立内部审计制度，加强对公司财务活动的内部审计监督。九、财务分析与报告（一）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.运用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，深入剖析公司财务状况和经营成果。（二）财务报告1.定期编制财务报告，向公司管理层、股东、债权人等披露公司财务信息。2.财务报告应包括财务报表、财务分析报告、附注等。3.财务报告应做到内容完整、数据准确、分析透彻、披露及时。十、税务管理（一）税务政策研究1.关注国家税收政策变化，及时研究并掌握相关税收法规和政策。2.结合公司实际情况，合理运用税收政策，降低税务成本。（二）税务申报与缴纳1.按照国家税收法规的规定，按时、准确地进行税务申报和缴纳。2.建立税务申报台账，记录税务申报和缴纳情况。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。（三）税务风险管理1.识别、评估和应对公司税务风险，制定税务风险应对策略。2.加强税务内部控制，防范税务违法行为的发生。3.定期进行税务风险自查，及时发现和纠正税务风险隐患。十一、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计应包括财务收支审计、经济效益审计、内部控制审计等。3.内部审计部门应独立开展工作，出具审计报告，提出审计意见和建议，并跟踪审计整改情况。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务