公司制度跟财务制度

PAGE公司制度跟财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司的运营管理，确保财务活动的合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各分支机构及子公司。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等，以及行业通行的财务标准和规范制定。二、公司组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立董事会、监事会、管理层等治理机构，管理层下设各职能部门，如财务部、人力资源部、市场营销部、研发部、生产部等。（二）职责分工1.董事会：负责制定公司战略规划、重大决策，监督管理层工作。2.监事会：对公司财务活动、经营管理进行监督。3.管理层：负责组织实施公司各项决策，管理公司日常运营。4.财务部：负责公司财务核算、财务管理、资金管理等工作。制定和执行财务制度，编制财务报表，进行财务分析。参与公司预算编制、成本控制、投资决策等工作。5.其他部门：负责本部门业务活动的开展，配合财务部完成相关财务工作，如提供业务数据、执行预算等。遵守公司财务制度，不得擅自进行违反制度的财务行为。三、财务管理制度（一）财务核算制度1.会计核算原则公司遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等进行会计核算。采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。2.会计凭证与账簿财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容真实、完整、准确。按照国家统一会计制度设置总账、明细账、日记账等账簿，及时、准确地记录各项经济业务。3.财务报表编制每月末、季末、年末，财务部应按照规定编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数据真实、计算准确、内容完整、报送及时，经财务负责人审核、总经理审批后对外报送。（二）资金管理制度1.资金预算管理各部门应于每年末编制下一年度资金预算，经财务部汇总、平衡后报管理层审核、董事会批准。资金预算应包括现金收入、现金支出、资金筹集与运用等内容，确保公司资金收支平衡。2.资金筹集公司根据经营需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。3.资金使用公司资金实行集中管理，统一调配。各项资金支出应严格按照审批程序进行，确保资金使用安全、合理、有效。严禁擅自挪用、出借公司资金，严禁白条抵库。（三）成本费用管理制度1.成本核算公司按照产品或项目进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应准确归集各项成本费用，不得虚增或虚减成本。2.费用控制建立费用审批制度，明确各项费用的审批权限和审批流程。各部门应严格控制费用支出，节约使用资金，降低公司运营成本。财务部应定期对费用支出情况进行分析，提出改进措施。（四）资产管理与清查制度1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。资产计价应按照国家统一会计制度的规定进行，确保资产价值准确。2.资产管理财务部负责资产的核算与管理，定期对资产进行清查盘点。各部门负责本部门资产的日常管理，确保资产安全、完整。3.资产清查每年末，公司应组织全面的资产清查工作，对资产的数量、质量、价值等进行核实。资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（五）财务审批制度1.审批原则坚持“分级负责、集体决策、规范程序、严格监督”的原则。所有财务支出必须经过审批，未经审批不得支付。2.审批流程一般财务支出由部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批。重大财务支出需经董事会或股东会审议通过。审批人应在授权范围内进行审批，不得越权审批。四、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的财务风险，制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强内部控制，完善财务管理制度，规范财务操作流程，降低财务风险发生的可能性。3.建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。五、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行。2.定期对财务报表、会计凭证、账簿等进行内部审计，检查财务数据的真实性、准确性、完整性。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料，接受审计监督。（三）审计结果处理1.对于内部审计和外部审计发现的问题，财务部应及时进行整改，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。2.将审计结果向管理层报告，作为公司决策和管理的参考依据。六、财务人员管理（一）人员招聘与任用1.财务部根据工作需要，制定财务人员招聘计划，明确招聘条件和招聘程序。2.招聘的财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书等相关资质。3.财务人员任用应遵循公平、公正、公开的原则，实行竞聘上岗、择优录用。（二）培训与发展1.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.鼓励财务人员参加各类专业考试和学术交流活动，不断更新知识结构。（三）绩效考核与奖惩1.建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行考核。2.根据绩效考核结果，给予财务人员