卫生院内部控制制度汇编

PAGE卫生院内部控制制度汇编一、总则（一）目的本内部控制制度汇编旨在加强卫生院管理，规范各项业务活动，防范风险，提高卫生院运营效率和效果，保障医疗服务质量和资产安全，确保卫生院各项工作合法合规、有序开展，实现卫生院的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于卫生院各科室、各岗位及全体工作人员，涵盖卫生院医疗、护理、财务、后勤等所有业务领域。（三）编制依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《医疗机构管理条例》《医疗事故处理条例》等，以及医疗卫生行业标准和规范，结合卫生院实际情况编制。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保卫生院各项业务活动合法合规。2.全面性原则：内部控制涵盖卫生院所有业务和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据卫生院内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高运营效率。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生院设立院领导班子，包括院长、副院长等职位。下设医疗、护理、财务、后勤等职能科室，各科室根据工作需要设置具体岗位。（二）职责分工1.院领导班子职责院长：全面负责卫生院的管理工作，制定发展战略和年度工作计划，组织实施各项业务活动，对卫生院的运营和发展负总责。副院长：协助院长开展工作，分管相关职能科室，负责具体业务的指导和管理。2.职能科室职责医疗科室：负责医疗业务的开展，包括门诊、住院、急诊等工作，制定医疗质量管理制度，组织医疗人员培训，提高医疗技术水平。护理科室：负责护理工作的组织和管理，制定护理质量标准，开展护理人员培训和考核，确保护理服务质量。财务科室：负责财务预算、核算、决算等工作，制定财务管理制度，加强财务管理和监督，合理控制经费支出。后勤科室：负责卫生院的物资采购、设备维护、环境卫生等后勤保障工作，确保卫生院正常运转。3.岗位职责明确各岗位的具体职责和工作流程，确保每个岗位的工作人员各司其职，相互协作。三、预算控制制度（一）预算编制1.每年末，各科室根据下一年度工作计划和业务发展需求，编制本科室预算草案，报财务科室汇总。2.财务科室对各科室预算草案进行审核、平衡，结合卫生院整体发展战略和财务状况，编制卫生院年度预算草案，提交院领导班子审议。3.院领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各科室严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。2.财务科室负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向院领导班子汇报预算执行进度和存在的问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，及时查明原因，采取有效措施进行纠正。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策法规发生重大变化，影响卫生院预算执行。卫生院发展战略调整，导致预算需要变动。发生不可抗力事件，对预算执行产生重大影响。2.预算调整应按规定程序进行，由提出调整申请的科室或部门填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务科室审核、院领导班子审批后执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、预算控制效果等方面。3.根据考核结果，对预算执行情况好的科室给予奖励，对预算执行不力的科室进行通报批评，并要求其限期整改。四、收入控制制度（一）收费管理1.严格执行国家物价政策，规范医疗服务收费行为。收费项目和标准应在卫生院显著位置公示，接受患者监督。2.收费人员应经过专业培训，熟悉收费业务和相关政策法规，严格按照规定的收费标准和流程进行收费操作。3.建立收费票据管理制度，收费票据由专人负责保管、领用和核销，确保票据的安全和规范使用。（二）收入核算1.财务科室应按照国家财务会计制度的规定，及时、准确地核算各项收入。2.加强对收入的审核和监督，确保收入的真实性、合法性和完整性。对于收入异常情况，应及时查明原因并进行处理。3.定期对收入情况进行分析，为卫生院决策提供依据。（三）医保管理1.严格执行医保政策，规范医保服务行为。加强与医保部门的沟通协调，及时了解医保政策变化，确保医保工作顺利开展。2.建立医保管理制度，明确医保管理职责和工作流程。加强对医保报销情况的审核和管理，防止医保违规行为的发生。3.定期对医保工作进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题，确保医保基金的合理使用。五、支出控制制度（一）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确各类支出的审批权限和审批流程。2.一般支出由科室负责人审核，报分管领导审批；重大支出或特殊支出需经院领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格按照规定的审批权限和流程进行，不得越级审批或简化审批程序。（二）采购管理1.制定物资采购管理制度，规范采购行为。采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照规定的采购程序进行。2.成立采购管理小组，负责对采购项目进行论证、审核和监督。采购人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉采购业务和相关法律法规。3.加强对采购合同的管理，确保合同的合法性、有效性和完整性。采购合同签订后，应及时归档保存。（三）费用报销1.制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和流程。2.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法有效的报销票据。报销凭证经科室负责人审核、财务科室审核、分管领导审批后，方可报销。3.财务科室应加强对费用报销的审核和监督，对不符合规定的报销凭证予以退回，并要求报销人员补充或更正。（四）成本控制1.建立成本核算制度，加强对卫生院成本的核算和管理。定期对成本进行分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施降低成本。2.加强对物资、设备、药品等库存的管理，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。六、资产管理控制制度（一）货币资金管理1.严格执行现金管理制度，加强对现金收支的管理和监督。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全。严禁出租、出借银行账户。3.建立货币资金盘点制度，定期对库存现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。发现账实不符时，应及时查明原因并进行处理。（二）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。2.加强对固定资产的登记和核算，建立固定资产台账和卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并按规定进行处理。4.固定资产处置应按照规定程序进行审批，并及时办理相关手续。处置收入应及时足额上缴财务科室。（三）库存物资管理1.建立库存物资管理制度，规范库存物资的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节的管理。2.加强对库存物资的核算，建立库存物资明细账，及时记录库存物资的增减变动情况。3.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的库存物资，应及时查明原因并按规定进行处理。4.合理控制库存物资的储备量，避免库存积压和浪费。七、工程项目控制制度（一）项目立项与可行性研究1.根据卫生院发展规划和实际需求，提出工程项目立项申请。2.对工程项目进行可行性研究，分析项目的必要性、可行性和经济效益，编制可行性研究报告。3.可行性研究报告经相关部门和专家论证后，报院领导班子审批。（二）项目招标与合同管理1.按照国家有关规定，对工程项目进行招标。招标应遵循公开、公平、公正的原则，选择具有相应资质和信誉的施工单位。2.签订工程项目合同，明确双方的权利和义务。合同应包括工程内容、工程价款、工期、质量标准、付款方式等条款。3.加强对工程项目合同的管理，定期对合同执行情况进行检查和监督，确保合同的有效履行。（三）项目建设与监督1.成立工程项目建设管理小组，负责对工程项目建设过程进行管理和监督。2.施工单位应按照合同要求组织施工，确保工程质量和进度。建设管理小组应定期对工程进度、质量等进行检查，及时发现和解决问题。3.加强对工程项目资金的管理，严格按照合同约定支付工程款，确保资金的安全和合理使用。（四）项目竣工验收1.工程项目竣工后，施工单位应提交竣工验收申请。建设管理小组组织相关部门和人员对工程项目进行竣工验收。2.竣工验收应按照国家有关标准和规范进行，对工程质量、工程进度、工程资料等进行全面检查。3.经验收合格的工程项目，办理竣工验收备案手续，并及时交付使用。对验收不合格的工程项目，应要求施工单位限期整改，直至达到验收标准。八、合同管理控制制度（一）合同签订1.卫生院对外签订合同应遵循合法、公平、诚信的原则，明确双方的权利和义务。2.合同签订前，应进行充分的调查和论证，对合同对方的主体资格、信誉状况、经营能力等进行审查。3.合同文本应采用规范的格式，明确合同条款，避免出现模糊不清或歧义的表述。合同签订后，应及时加盖卫生院公章，并由专人负责保管。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。卫生院应指定专人负责合同的跟踪和管理，及时了解合同履行情况。2.如发现合同履行过程中出现问题或纠纷，应及时与合同对方沟通协商，采取有效措施解决问题。对于重大合同纠纷，应及时向院领导班子汇报，并寻求法律支持。（三）合同变更与解除1.合同履行过程中，如需变更或解除合同，应经双方协商一致，并签订书面协议。2.合同变更或解除协议签订后，应及时办理相关手续，并对合同变更或解除的原因、过程等进行记录和归档。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本及相关资料进行分类、编号、归档保存。2.合同档案应包括合同签订审批表、合同文本、合同履行记录、合同变更或解除协议等资料。3.定期对合同档案进行整理和检查，确保合同档案的安全和完整。九、信息系统控制制度（一）信息系统建设1.根据卫生院业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划。2.信息系统建设应遵循统一规划、分步实施、注重实效的原则，选择合适的技术方案和软件产品。3.信息系统建设过程中，应加强对项目的管理和监督，确保项目按时、按质、按量完成。（二）信息系统安全1.建立信息系统安全管理制度，加强对信息系统的安全防护。设置防火墙、入侵检测系统等安全设备，防止网络攻击和数据泄露。2.对信息系统用户进行权限管理，严格控制用户对信息系统的访问权限。定期更换用户密码，确保用户账户的安全。3.加强对信息系统数据的备份和恢复管理，定期备份重要数据，并将备份数据存储在安全的地方。制定数据恢复预案，确保在数据丢失或损坏时能够及时恢复。（三）信息系统维护1.建立信息系统维护管理制度，定期对信息系统进行维护和升级。及时处理系统故障和问题，确保信息系统的正常运行。2.加强对信息系统操作人员的培训和管理，提高操作人员的业务水平和安全意识。操作人员应严格按照操作规程进行操作，不得擅自更改系统设置。3.定期对信息系统的运行情况进行评估和分析，根据评估结果及时调整和优化信息系统功能。十、风险评估与控制制度（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，定期对卫生院面临的内外部风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖医疗风险、财务风险、管理风险、法律风险等各个方面。通过问卷调查、数据分析、案例分析等方法，全面了解风险状况。3.风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。2.对于高风险事项，应采取风险规避策略，避免风险的发生。对于中等风险事项，可采取风险降低策略，通过采取措施降低风险发生的可能性或影响程度。对于低风险事项，可根据实际情况采取风险分担或风险承受策略。3.定期对风险应对策略的实施效果进行评估，及时调整和完善风险应对策略。（三）风险监控与预警1.建立风险监控与预警机制，对风险状况进行实时监控。通过设定关键风险指标，及时发现风险变化情况。2.当风险指标超过设定的阈值时，及时发出预警信号。相关部门和人员应根据预警信号，及时采取措施进行处理，防范风险的扩大。3.定期对风险监控与预警机制的有效性进行评估，不断优化风险监控与预警指标和流程。十一、内部监督制度（一）监督机构与人员1.成立内部监督领导小组，负责对卫生院内部控制制度的执行情况进行监督检查。领导小组由院领导班子成员和相关职能科室负责人组成。