医院卫生费用管理制度

PAGE医院卫生费用管理制度一、总则（一）目的为加强医院卫生费用管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及医疗卫生行业标准，结合本医院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各科室、部门在医疗服务过程中涉及的所有卫生费用管理活动，包括但不限于医疗收费、药品采购费用、设备购置费用、人员薪酬及福利费用、日常运营费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和医疗卫生行业相关标准，确保费用管理活动合法合规。2.合理性原则：费用支出应与医院的医疗服务功能、业务发展需求相适应，注重成本效益分析，合理控制费用水平。3.真实性原则：各项费用支出应真实、准确、完整地记录，不得虚报、瞒报或篡改。4.公开透明原则：费用管理过程应公开透明，接受医院内部监督和社会公众监督。二、费用预算管理（一）预算编制1.编制依据医院发展战略规划和年度工作计划。上年度预算执行情况及财务决算数据。医疗市场需求变化及物价波动情况。2.编制流程每年第四季度，医院财务部门牵头组织各科室、部门编制下一年度费用预算草案。各科室、部门应根据实际工作需求，详细填报各项费用预算明细，包括收入预算、成本预算、专项资金预算等。财务部门对各科室、部门提交的预算草案进行汇总、审核和分析，结合医院整体财力状况，提出调整建议，形成医院年度费用预算草案。医院年度费用预算草案经院长办公会审议通过后，报医院职代会审定，最终确定医院年度费用预算方案。（二）预算执行1.医院各科室、部门应严格按照批准的年度费用预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现异常情况并采取措施加以解决。3.对于因政策调整、市场变化等客观原因导致预算执行困难的，相关科室、部门应及时提出预算调整申请，经规定程序审批后进行调整。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、合理性和谨慎性原则，确保调整后的预算符合医院实际发展需求。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及调整金额，并附有相关证明材料。3.预算调整申请经科室负责人、财务部门审核、分管领导审批后，报院长办公会审议批准。（四）预算考核1.医院建立预算考核制度，对各科室、部门的预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算执行率、费用控制率、收入完成率等，考核结果与科室、部门绩效挂钩。3.财务部门定期对预算执行情况进行总结分析，向医院管理层汇报预算执行情况及考核结果，为医院决策提供依据。三、医疗收费管理（一）收费标准制定1.严格按照国家物价部门规定的医疗服务价格标准收费，不得擅自提高或降低收费标准。2.对于新增医疗服务项目或调整收费标准的，应按照规定程序报物价部门审批后执行。3.医院应在显著位置公示医疗服务价格项目及收费标准，方便患者查询和监督。（二）收费票据管理1.医院使用的收费票据应符合国家财政部门规定的样式和要求，由财务部门统一管理。2.收费人员应按照规定开具收费票据，确保票据内容真实、准确、完整，不得虚开、多开或不开票据。3.收费票据存根应妥善保管，保存期限按照国家规定执行，期满后经批准方可销毁。（三）退费管理1.患者因特殊原因需要退费的，应按照医院规定的退费流程办理。2.退费申请应经相关科室负责人审核签字，财务部门核实后办理退费手续。3.退费票据应与原收费票据对应，并注明退费原因和退费金额。（四）医保结算管理1.严格按照医保政策规定，做好医保患者的费用结算工作。2.医保办应及时与医保部门核对医保患者的就医信息和费用结算数据，确保医保费用结算准确无误。3.对于医保拒付的费用，医院应及时查明原因，督促相关科室整改，并按照医保规定处理。四、药品采购费用管理（一）采购计划制定1.药剂科应根据医院临床用药需求，结合药品库存情况，制定药品采购计划。2.药品采购计划应遵循“以销定购、合理库存”的原则，避免药品积压和短缺。3.采购计划应经药剂科负责人审核、分管领导审批后执行。（二）供应商选择与管理1.建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量等进行评估和审核。2.优先选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理的供应商进行合作。3.与供应商签订采购合同，明确采购品种、规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款，确保双方权益。（三）采购流程1.采购人员根据批准的采购计划，向供应商发出采购订单。2.供应商按照订单要求及时供货，医院验收部门对到货药品进行验收，确保药品质量符合标准。3.验收合格的药品办理入库手续，财务部门根据采购合同和验收单进行付款结算。（四）药品价格管理1.严格执行药品集中采购政策，通过集中采购平台采购药品，降低药品采购成本。2.定期对药品价格进行市场调研，关注药品价格动态，确保医院药品价格合理。3.对于中标药品，应按照中标价格采购，不得擅自提高采购价格。五、设备购置费用管理（一）购置计划编制1.各科室根据业务发展需要和设备现状，提出设备购置申请。2.设备购置申请应包括设备名称、规格型号、数量、购置理由、资金预算等内容。3.设备管理部门对各科室提交的设备购置申请进行汇总、审核和论证，结合医院财力状况，提出设备购置计划草案。（二）可行性论证1.对于大型设备购置项目，应组织相关专家进行可行性论证，评估项目的必要性、可行性和经济性。2.可行性论证报告应包括项目背景、市场需求分析、技术方案、经济效益分析、社会效益分析等内容。3.可行性论证报告经专家评审通过后，作为设备购置决策的重要依据。（三）采购流程1.设备购置计划经医院管理层批准后，按照政府采购相关规定进行采购。2.采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、竞争性谈判、询价等方式确定供应商。3.签订设备采购合同，明确设备规格、数量、价格、交货期、质量标准、售后服务等条款。（四）验收与付款1.设备到货后，设备管理部门组织相关人员进行验收，确保设备质量和性能符合合同要求。2.验收合格的设备办理入库手续，财务部门根据合同约定和验收单进行付款结算。3.设备购置后，应建立设备档案，做好设备的日常维护、保养和管理工作。六、人员薪酬及福利费用管理（一）薪酬制度制定1.医院根据国家有关法律法规和政策规定，结合医院实际情况，制定科学合理的薪酬制度。2.薪酬制度应包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等部分，明确各部分的构成、计算方法和发放标准。3.薪酬制度应体现按劳分配、多劳多得、优绩优酬的原则，激励员工积极工作。（二）绩效考核1.建立完善的绩效考核体系，对员工的工作业绩、工作态度、工作能力等进行全面考核。2.绩效考核指标应根据不同岗位特点和工作要求设定，确保考核结果客观公正。3.绩效考核结果与员工薪酬挂钩，根据考核得分确定绩效工资发放金额。（三）福利管理1.按照国家规定为员工缴纳社会保险、住房公积金等福利费用。2.根据医院实际情况，为员工提供其他福利待遇，如节日福利、生日福利、健康体检等。3.福利费用应按照规定标准计提和使用，不得超支。七、日常运营费用管理（一）办公费用管理1.严格控制办公用品、文具、纸张等办公费用支出，实行限额管理。2.办公用品采购应遵循集中采购、按需采购的原则，降低采购成本。3.建立办公用品领用制度，明确领用流程和审批权限，杜绝浪费现象。（二）差旅费管理1.制定差旅费管理办法，明确差旅费报销标准和审批流程。2.员工因公务出差应提前填写出差审批单，经批准后方可出差。3.差旅费报销应提供真实有效的票据，按照规定标准报销，不得虚报、多报。（三）会议费管理1.严格控制会议数量和规模，减少不必要的会议支出。2.会议费应按照规定标准列支，包括会议场地租赁、餐饮、住宿、交通等费用。3.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、费用明细清单等相关证明材料。（四）业务招待费管理1.制定业务招待费管理规定，明确招待标准和审批程序。2.业务招待费应严格控制在规定限额内，用于业务往来、接待上级领导等必要活动。3.业务招待费报销应提供招待事由、招待对象、费用明细等相关证明材料。八、财务报销管理（一）报销流程1.费用报销人应按照医院规定填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销单的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报分管领导审批。4.分管领导审批同意后，报销单交财务部门办理报销手续。（二）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.发票应符合国家税务部门规定的格式和要求，内容完整、字迹清晰、印章齐全。3.报销凭证应与报销事由相符，不得使用虚假发票或白条报销。（三）报销时间规定1.费用报销应在规定时间内办理，原则上当月费用应在次月报销完毕。2.对于特殊情况需要延迟报销的，应提前向财务部门说明原因并得到批准。九、费用监督与审计（一）内部监督1.医院建立健全内部监督机制，财务部门定期对费用支出情况进行检查和分析，及时发现问题并提出整改意见。2.审计部门定期对医院费用管理情况进行审计，重点审查费用支出的合法性、合理性和真实性。3.各科室、部门应