卫生院零星报销制度

PAGE卫生院零星报销制度一、总则（一）目的为加强卫生院财务管理，规范零星费用报销行为，确保资金使用合理、合规、透明，保障卫生院各项工作的正常开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院全体员工在执行公务或开展业务活动过程中发生的零星费用报销。（三）基本原则1.真实性原则：报销费用必须是实际发生的，相关凭证应真实、合法、有效。2.合理性原则：费用支出应符合卫生院的业务需要和财务规定，具有合理性和必要性。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度以及卫生院的相关规定，确保报销行为合规。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免逾期。二、报销范围（一）办公费1.办公用品：包括文具、纸张、文件夹、笔记本、计算器等日常办公所需物品。2.办公设备耗材：如打印机墨盒、硒鼓、复印机纸张、传真机色带等。3.办公家具及维修：办公桌椅、文件柜等家具的维修费用。（二）差旅费1.交通费用：员工因公务出差乘坐火车、飞机、汽车等交通工具的费用，以及市内交通费用（如公交车票、出租车票等）。2.住宿费用：符合规定标准的出差期间住宿费用。3.伙食补助费：按照出差目的地的标准给予的伙食补贴。（三）业务招待费因业务需要招待来访客人的餐饮、住宿、礼品等费用，但应严格控制标准和范围。（四）通讯费员工因工作需要发生的手机通讯费用，按照规定的标准报销。（五）邮电费邮寄文件、资料等发生的邮政费用以及固定电话费用。（六）培训费参加各类业务培训的培训费用，包括培训学费、教材费、住宿费等。（七）会议费召开或参加会议的场地租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用。（八）其他零星费用1.水电费：卫生院办公区域、医疗区域等发生的水电费。2.物业管理费：办公场所的物业管理费用。3.设备维护费：小型设备的日常维护、保养费用。4.其他经卫生院领导批准的合理费用。三、报销标准（一）办公费1.办公用品应根据实际需求采购，单次采购金额较大的应进行审批。2.办公设备耗材应选择质量可靠、性价比高的产品，采购价格应符合市场行情。（二）差旅费1.交通费用乘坐飞机应选择经济舱，特殊情况需乘坐商务舱的应经领导批准。乘坐火车应优先选择硬座、硬卧，因工作需要乘坐软卧的应经领导批准。市内交通费用应提供有效票据，按照实际发生额报销。2.住宿费用根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准。一线城市及经济发达地区标准相对较高，二三线城市标准适中，县级及以下地区标准较低。具体标准由卫生院根据实际情况制定并适时调整。3.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，执行统一的伙食补助标准。不同地区的补助标准根据当地消费水平有所差异。（三）业务招待费1.招待费用应严格控制，不得超支。招待标准应根据招待对象、业务性质等因素合理确定。2.招待费报销时应注明招待事由、招待对象等详细信息。（四）通讯费按照员工职级和岗位需求设定不同的通讯费报销标准，如科级干部每月报销[X]元，一般员工每月报销[X]元等。（五）邮电费按照实际发生的有效票据报销，不得虚报。（六）培训费1.参加外部培训应选择正规培训机构，培训费用应合理、合规。2.培训期间的住宿费、餐饮费等应符合培训组织方的规定和卫生院的报销标准。（七）会议费1.会议场地租赁应选择性价比高的场所，会议资料印刷应控制成本。2.会议期间的餐饮、住宿等费用应按照规定标准执行。（八）其他零星费用1.水电费、物业管理费等按照实际发生额报销，应提供相关缴费凭证。2.设备维护费应根据设备维护合同和实际维修情况报销，维修费用应合理。四、报销流程（一）费用发生员工在开展业务活动过程中发生零星费用时，应及时取得合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、住宿发票等，并在凭证上注明费用发生的日期、事由、金额等信息。（二）填写报销单1.员工根据取得的原始凭证，按照报销单格式要求填写报销内容，包括报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额合计等。2.报销单应字迹清晰、内容完整，不得涂改。（三）部门负责人审核1.报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认费用支出符合业务需要和部门工作实际情况。2.部门负责人在报销单上签署审核意见并签字。（四）财务审核1.财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，检查发票是否真实有效、报销金额是否符合标准、报销手续是否齐全等。2.财务人员对不符合规定的报销凭证应及时通知报销人补充或更正，对不符合报销标准的费用予以核减。3.财务人员在报销单上签署审核意见并签字。（五）领导审批1.根据卫生院的财务审批权限，报销金额较小的由分管领导审批，金额较大的由院长审批。2.领导对报销事项进行最终审批，签署审批意见并签字。（六）报销支付1.经领导审批通过的报销单，财务人员按照规定的支付方式进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体方式根据实际情况确定。3.财务人员在报销支付完成后，在报销单上加盖“已报销”印章，并登记入账。五、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票应加盖销售方发票专用章，印章应清晰、完整。3.发票不得涂改、挖补，如有错误应重新开具。（二）收据1.行政事业性收费收据应是由财政部门统一印制的正规收据，收据内容应填写完整，包括收据名称、收据号码、开票日期、收款单位名称、交款单位名称、收费项目、金额等。2.收据应加盖收款单位财务专用章，印章应清晰、完整。（三）车票、机票等1.车票、机票等应是由交通运输部门或航空公司等正规机构出具的有效凭证，凭证上应注明乘车（机）日期、出发地、目的地、票价等信息。2.车票、机票应保持票面完整，不得有破损、涂改等情况。（四）其他凭证1.其他报销凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定，具有真实性、合法性、有效性。2.凭证上应注明费用发生的详细情况，如事由、时间、地点等。六、报销时间规定（一）日常报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将填写完整的报销单及相关凭证提交给部门负责人审核。（二）差旅费报销员工出差返回后应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续，逾期未办理的，财务部门有权不予受理。（三）定期报销卫生院可根据实际情况设定定期报销时间，如每月的[具体日期]为集中报销时间，员工应在规定时间内将符合报销条件的费用一次性提交报销。七、特殊情况处理（一）预借差旅费员工因公务需要提前预借差旅费的，应填写借款单，并经部门负责人、财务审核、领导审批后，到财务部门办理借款手续。预借金额应根据出差实际需要合理确定，出差返回后应及时办理报销冲账手续。（二）临时紧急费用因工作紧急需要发生的零星费用，无法及时取得正规发票的，报销人应填写情况说明，并经部门负责人、财务审核、领导审批后，可先以收据等其他有效凭证报销，但应在规定时间内取得正规发票并更换报销凭证。（三）多人共同费用多人共同发生的费用，如会议费、培训费用等，应由主办人统一办理报销手续，并将费用明细及分摊情况告知其他参与人员。报销凭证上应注明所有参与人员的姓名。八、监督与检查（一）内部审计卫生院内部审计部门定期对零星报销业务进行审计检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程的执行情况，报销标准的遵守情况等。（二）财务监督财务部门对报销业务进行日常监督，及时发现和纠正报销过程中存在的问题，对不符合规定的报销行为有权拒绝办理。（三）违规处理1.对违反本制度规