税务师考试科目及备考计划试题及答案

税务师考试科目及备考计划试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：税务师考试科目及备考计划试题考核对象：税务师考试备考人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.税务师考试科目共6门，包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》。（×）2.《税法（一）》和《税法（二）》的内容相互独立，不涉及任何交叉知识点。（×）3.涉税服务实务科目是税务师考试的核心科目，需要重点掌握税法实务操作技能。（√）4.税务师考试成绩实行滚动管理，连续3年通过全部科目即可获得证书。（×）5.财务与会计科目主要考察考生对会计准则和财务管理的基本理论。（√）6.涉税服务相关法律科目涉及的法律条文较多，需要大量记忆。（√）7.税务师考试报名条件包括大专及以上学历，且从事税务相关工作满2年。（√）8.备考税务师考试时，建议优先学习《涉税服务实务》科目，因为其难度最高。（×）9.税务师考试采用闭卷考试形式，考试时间为每年11月。（√）10.备考计划应结合个人基础和考试大纲，合理分配各科目学习时间。（√）---二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪一项不属于税务师考试科目？（）A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《经济法基础》D.《涉税服务实务》2.税务师考试成绩滚动管理的期限是多久？（）A.2年B.3年C.4年D.5年3.《税法（一）》和《税法（二）》的主要区别在于？（）A.《税法（一）》侧重增值税、消费税，《税法（二）》侧重企业所得税、个人所得税B.两门课程内容完全相同C.《税法（一）》考察法律条文，《税法（二）》考察实务操作D.《税法（一）》难度高于《税法（二）》4.涉税服务实务科目中，哪一项内容占比最高？（）A.税务筹划B.税务代理实务C.税务争议处理D.税务会计5.财务与会计科目中，以下哪一项不属于考察范围？（）A.会计准则B.财务报表分析C.税务申报表编制D.成本管理6.涉税服务相关法律科目中，以下哪一项法律不涉及？（）A.《税收征收管理法》B.《合同法》C.《公司法》D.《刑法》7.税务师考试报名条件中，对工作经验的要求是？（）A.无需工作经验B.从事税务相关工作满1年C.从事税务相关工作满2年D.从事财务相关工作满3年8.备考税务师考试时，建议先学习哪一门科目？（）A.《税法（一）》B.《涉税服务实务》C.《财务与会计》D.《涉税服务相关法律》9.税务师考试采用哪种题型？（）A.选择题、填空题、判断题B.选择题、简答题、案例分析C.选择题、判断题、论述题D.选择题、简答题、论述题10.备考计划中，以下哪一项不属于时间安排的考虑因素？（）A.个人基础B.工作时间C.考试大纲变化D.个人兴趣---三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.税务师考试科目中，以下哪些属于税法相关科目？（）A.《税法（一）》B.《税法（二）》C.《涉税服务实务》D.《财务与会计》2.涉税服务实务科目中，以下哪些内容需要重点掌握？（）A.税务登记B.税务申报C.税务筹划D.税务争议处理3.财务与会计科目中，以下哪些内容属于考察范围？（）A.会计基础B.财务报表分析C.税务会计D.成本管理4.涉税服务相关法律科目中，以下哪些法律需要了解？（）A.《税收征收管理法》B.《合同法》C.《公司法》D.《刑法》5.税务师考试报名条件中，以下哪些属于基本要求？（）A.高中及以上学历B.大专及以上学历C.从事税务相关工作满2年D.通过初级会计职称考试6.备考税务师考试时，以下哪些方法有效？（）A.制定学习计划B.做历年真题C.参加培训班D.忽略基础知识7.税务师考试中，以下哪些题型常见？（）A.单选题B.多选题C.判断题D.简答题8.涉税服务实务科目中，以下哪些场景需要模拟练习？（）A.税务登记办理B.税务申报表填写C.税务争议处理D.税务筹划方案设计9.财务与会计科目中，以下哪些知识点需要重点记忆？（）A.会计准则B.财务报表分析C.税务会计D.成本管理10.备考计划中，以下哪些因素需要考虑？（）A.个人基础B.工作时间C.考试大纲变化D.个人兴趣---四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某企业2023年经营情况如下：-增值税应纳税额：500万元-企业所得税应纳税所得额：200万元-个人所得税应纳税额：50万元-其他税费：20万元请分析该企业需要缴纳哪些主要税费，并计算总税费金额。案例二：某税务师事务所接到客户委托，需要办理以下事项：1.办理税务登记；2.填写增值税申报表；3.设计税务筹划方案。请说明税务师事务所需要采取哪些具体步骤，并分析各步骤的重点。案例三：某考生计划备考税务师考试，但时间有限，只能每天学习3小时。请为其制定一个合理的备考计划，并说明各科目的学习顺序和时间分配。---五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述税务师考试各科目的重要性，并说明如何高效备考。2.结合实际工作场景，分析税务师在税务筹划中的作用，并举例说明税务筹划的具体方法。---标准答案及解析---一、判断题1.×（税务师考试科目共6门，包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》应为5门，重复了《涉税服务实务》。）2.×（两门课程内容有交叉，如增值税在两门课程中均有涉及。）3.√（该科目是实务操作的核心。）4.×（滚动管理期限为5年。）5.√（考察会计和财务管理基础。）6.√（涉及较多法律条文。）7.√（符合报名条件。）8.×（《税法（一）》和《税法（二）》是基础，建议优先学习。）9.√（闭卷考试，时间在11月。）10.√（需结合个人情况制定计划。）---二、单选题1.C（《经济法基础》不属于税务师考试科目。）2.B（滚动管理期限为3年。）3.A（《税法（一）》侧重增值税、消费税，《税法（二）》侧重企业所得税、个人所得税。）4.B（税务代理实务占比最高。）5.C（税务申报表编制属于实务操作。）6.C（《公司法》不涉及税务服务相关法律。）7.C（从事税务相关工作满2年。）8.A（《税法（一）》和《税法（二）》是基础。）9.B（选择题、简答题、案例分析。）10.D（个人兴趣不属于时间安排因素。）---三、多选题1.AB（《税法（一）》和《税法（二）》属于税法相关科目。）2.ABC（税务登记、税务申报、税务筹划需要重点掌握。）3.ABCD（会计基础、财务报表分析、税务会计、成本管理均属于考察范围。）4.ABCD（涉及《税收征收管理法》《合同法》《公司法》《刑法》。）5.BC（大专及以上学历，从事税务相关工作满2年。）6.ABC（制定学习计划、做历年真题、参加培训班有效。）7.ABCD（单选、多选、判断、简答题常见。）8.ABCD（税务登记办理、税务申报表填写、税务争议处理、税务筹划方案设计需要模拟练习。）9.ABCD（会计准则、财务报表分析、税务会计、成本管理需要重点记忆。）10.ABC（个人基础、工作时间、考试大纲变化需要考虑。）---四、案例分析案例一：该企业需要缴纳的主要税费包括：-增值税：500万元-企业所得税：200万元×25%=50万元-个人所得税：50万元-其他税费：20万元总税费金额：500+50+50+20=620万元。案例二：税务师事务所需要采取以下步骤：1.办理税务登记：收集企业资料，提交税务登记申请，办理登记证。2.填写增值税申报表：收集企业增值税发票，计算应纳税额，填写申报表并提交。3.设计税务筹划方案：分析企业财务状况，提出合理税务筹划建议，如利用税收优惠政策等。案例三：备考计划建议如下：-学习顺序：先学习《税法（一）》和《税法（二）》基础，再学习《涉税服务实务》，然后是《财务与会计》和《涉税服务相关法律》。-时间分配：每天3小时，每周学习5天，共30小时/周。-《税法（一）》和《税法（二）》各8周，每周6小时；-《涉税服务实务》10周，每周6小时；-《财务与会计》6周，每周6小时；-《涉税服务相关法律》4周，每周6小时。---五、论述题1.税务师考试各科目的重要性及高效备考方法：-《税法（一）》和《税法（二）》是基础，涉及增值税、消费税、企业所得税等核心税种，是实务操作的基础。-《涉税服务实务》是核心，考察税务代理实务操作，需要结合案例练习。-《涉税服务相关法律》涉及法律条文，需要记忆和理解。-《财务与会计》考察会计和财务管理基础，是税务筹划的基础