(2025年)资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷及答案与解析

(2025年)资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷及答案与解析一、单项选择题（本类题共20小题，每小题1分，共20分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）1.根据《证券法》规定，下列关于证券发行注册制的表述中，正确的是（）。A.公开发行证券均实行注册制，无需审核B.注册制下，证券交易所仅对发行文件的真实性、准确性、完整性进行实质审核C.注册制的核心是信息披露，监管机构不对证券的投资价值作实质性判断D.注册制仅适用于股票发行，公司债券仍实行核准制2.甲公司为支付货款向乙公司签发一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，付款人为丙银行。乙公司将汇票背书转让给丁公司，丁公司于汇票到期后5日内向丙银行提示付款被拒。根据票据法律制度，丁公司行使追索权的对象不包括（）。A.甲公司B.乙公司C.丙银行D.出票时的保证人戊公司3.2024年3月，投保人李某以自己为被保险人向A保险公司投保重大疾病险，未告知其2023年曾因高血压住院治疗的事实。2024年10月，李某确诊胃癌申请理赔，A保险公司调查发现其未如实告知。根据保险法律制度，下列表述正确的是（）。A.A保险公司有权解除合同，且不退还保费B.A保险公司无权解除合同，应承担赔偿责任C.A保险公司有权解除合同，但应退还保费D.A保险公司只能要求李某补缴保费，不得解除合同4.根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购的表述中，错误的是（）。A.收购人发出全面要约的，应当购买被收购公司股东预受的全部股份B.收购人持有目标公司已发行股份的30%时，继续收购的应当发出全面要约C.要约收购期限不得少于30日，不得超过60日D.预受要约的股东有权在要约收购期限届满前撤回预受5.甲银行与乙公司签订一份银行承兑协议，约定甲银行为乙公司签发的汇票承兑，乙公司需在汇票到期前10日将票款足额存入指定账户。汇票到期后，乙公司未按约定存入票款，甲银行向持票人付款后，有权要求乙公司承担（）。A.违约责任B.侵权责任C.票据责任D.缔约过失责任6.根据支付结算法律制度，下列关于国内信用证的表述中，正确的是（）。A.信用证必须以人民币计价B.信用证可以支取现金C.信用证未明示可转让的，不得转让D.信用证的有效期最长不得超过9个月7.2024年5月，丙公司拟公开发行公司债券，下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A.丙公司2023年经审计的净资产为8亿元B.丙公司2022年曾因延迟披露定期报告被证券交易所出具警示函C.丙公司2023年有一笔1年期借款逾期30天未偿还，已全额清偿D.丙公司本次发行后累计债券余额为5亿元（净资产8亿元）8.下列关于票据权利消灭时效的表述中，符合法律规定的是（）。A.持票人对支票出票人的权利，自出票日起1年B.持票人对汇票承兑人的权利，自到期日起2年C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或付款之日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或被起诉之日起3个月9.甲保险公司承保了李某的家庭财产险，保险合同约定保险金额为50万元，保险标的实际价值为80万元。保险期间内，因火灾造成损失40万元。根据保险法律制度，甲保险公司应赔付（）。A.40万元B.25万元C.50万元D.32万元10.根据《反洗钱法》，下列不属于金融机构反洗钱义务的是（）。A.建立客户身份识别制度B.建立客户身份资料和交易记录保存制度C.建立大额交易和可疑交易报告制度D.对客户金融资产进行风险评级11.上市公司丁公司拟非公开发行股票，下列对象中，不符合发行条件的是（）。A.丙基金管理公司，拟认购500万股B.自然人张某，证券账户资产余额1000万元C.丁公司控股股东，拟认购1000万股D.己资产管理公司，已在中国证券投资基金业协会备案12.下列关于票据保证的表述中，正确的是（）。A.保证可以附条件，所附条件影响保证责任B.保证人未在票据上记载“保证”字样而另行签订保证合同的，仍构成票据保证C.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任D.被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的，保证人仍需承担保证责任13.2024年6月，投保人王某为其妻子陈某投保终身寿险，指定受益人为其子小王（10周岁）。2025年1月，王某与陈某离婚，未变更受益人。2025年3月，陈某意外身故。根据保险法律制度，保险金应（）。A.作为陈某的遗产由法定继承人继承B.支付给小王C.支付给王某D.由王某和小王共同分配14.根据《商业银行法》，下列关于商业银行贷款业务的表述中，错误的是（）。A.商业银行不得向关系人发放信用贷款B.商业银行贷款，借款人应当提供担保C.商业银行贷款合同应当约定贷款种类、用途、金额等条款D.商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%15.下列关于上市公司信息披露的表述中，符合《证券法》规定的是（）。A.年度报告应当在每个会计年度结束后2个月内编制完成并披露B.临时报告应当在重大事件发生后立即披露，最迟不得超过3个交易日C.信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提前向特定对象泄露D.董事、监事对公司年度报告签署书面确认意见，高级管理人员签署书面审核意见16.甲公司向乙公司签发一张商业承兑汇票，乙公司背书转让给丙公司，丙公司委托开户银行丁银行收款时，发现甲公司银行账户余额不足。根据票据法律制度，丁银行应（）。A.向甲公司发出付款通知，要求其补足余额B.直接向甲公司行使追索权C.拒绝付款并出具拒绝证明D.对丙公司承担赔偿责任17.根据保险法律制度，下列关于人身保险合同中止与复效的表述中，正确的是（）。A.投保人未按约定支付保费，自保险人催告之日起超过30日未支付，合同效力中止B.合同中止后2年内，投保人可申请复效，无需保险人同意C.复效申请应在合同中止后1年内提出，否则保险人有权解除合同D.复效时，投保人需补缴保费及利息，保险人不得要求重新核保18.下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是（）。A.非上市公众公司的股票只能在全国中小企业股份转让系统交易B.非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，无需核准C.非上市公众公司的信息披露要求与上市公司完全一致D.非上市公众公司的股票公开转让应当经中国证监会核准19.甲公司为支付货款，将一张面额为100万元的银行汇票背书转让给乙公司，背书时记载“乙公司交付的货物经验收合格后，本背书生效”。根据票据法律制度，下列表述正确的是（）。A.背书有效，所附条件不影响票据权利的转移B.背书无效，所附条件导致背书行为无效C.背书有效，乙公司需经验收合格后方可行使票据权利D.背书无效，银行汇票不得附条件背书20.根据《外汇管理条例》，下列外汇收支活动中，属于资本项目的是（）。A.中国公民李某收到境外亲属的赡家款B.甲公司出口货物收到的货款C.乙公司从境外银行取得的1年期贷款D.丙公司支付给境外供应商的设备款二、多项选择题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）1.根据《证券法》，下列属于证券公开发行情形的有（）。A.向不特定对象发行证券B.向累计超过200人的特定对象发行证券C.采用广告方式宣传证券发行D.向300名公司员工发行证券（公司员工为特定对象）2.下列关于票据抗辩的表述中，属于对物抗辩的有（）。A.持票人明知票据债务人与出票人存在抗辩事由而取得票据B.票据金额大小写不一致C.票据未记载出票日期D.持票人未在法定期限内提示付款3.根据保险法律制度，下列关于保险合同解除的表述中，正确的有（）。A.投保人故意不履行如实告知义务，保险人解除合同的，不承担赔偿责任，并不退还保费B.被保险人未按照约定履行保险标的安全维护义务，保险人有权解除合同C.人身保险合同效力中止后满2年未复效，保险人有权解除合同并退还现金价值D.货物运输保险合同，保险责任开始后，投保人不得解除合同4.下列关于上市公司收购的权益披露义务的表述中，正确的有（）。A.投资者持有上市公司已发行股份达到5%时，应在3日内报告并公告B.投资者持有上市公司已发行股份达到5%后，每增加或减少5%，需履行报告和公告义务C.权益变动报告书中需披露投资者的控股股东、实际控制人D.披露前不得再行买卖该上市公司的股票5.根据支付结算法律制度，下列关于银行结算账户的表述中，正确的有（）。A.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.临时存款账户的有效期最长不得超过2年D.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，不得支取现金6.下列关于公司债券发行的表述中，符合法律规定的有（）。A.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级B.公司债券的期限最短为1年C.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补亏损和非生产性支出D.非公开发行公司债券，不得采用广告、公开劝诱方式7.下列关于票据追索权的表述中，正确的有（）。A.持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或全体行使追索权B.持票人对汇票债务人中的一人或数人已经进行追索的，不得对其他债务人行使追索权C.被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利D.追索金额包括被拒绝付款的汇票金额、利息及取得有关证明和发出通知书的费用8.根据保险法律制度，下列关于保险利益的表述中，正确的有（）。A.人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益B.财产保险的被保险人在保险事故发生时，对保险标的应当具有保险利益C.投保人对与其有劳动关系的劳动者具有保险利益D.人身保险中，投保人对配偶、子女、父母具有保险利益9.下列关于商业银行接管的表述中，正确的有（）。A.接管由国务院银行业监督管理机构决定并组织实施B.接管期限最长不得超过2年C.接管期间，商业银行的债权债务关系因接管而变化D.接管目的是对被接管的商业银行采取必要措施，恢复其正常经营能力10.根据《外汇管理条例》，下列属于外汇的有（）。A.外国货币现钞B.特别提款权C.外国公司股票D.人民币存单三、判断题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。请判断每小题的表述是否正确。每小题答题正确的得1分，答题错误的扣0.5分，不答题的不得分也不扣分。本类题最低得分为0分）1.公开发行证券的发行人应当按照规定披露募集资金使用情况，改变资金用途必须经董事会决议。（）2.票据上的签章不符合规定的，票据无效。（）3.人身保险的投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保费少于应付保费的，保险人有权更正并要求投保人补缴保费，或在给付保险金时按照实付保费与应付保费的比例支付。（）4.投资者通过协议收购方式持有上市公司30%股份后，拟继续收购的，可以向上市公司所有股东发出部分要约。（）5.国内信用证可以转让多次，但只能转让给一个第二受益人。（）6.公司债券的持有人享有对公司经营管理的表决权。（）7.持票人因超过票据权利时效而丧失票据权利的，仍可请求出票人或承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（）8.财产保险中，保险事故发生后，被保险人未及时通知保险人，致使损失扩大的，保险人对扩大的损失不承担赔偿责任。（）9.商业银行的资本充足率不得低于8%。（）10.非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计超过200人的，应当经中国证监会核准。（）四、简答题（本类题共3小题，每小题6分，共18分）1.2024年7月，甲公司拟公开发行新股，向中国证监会提交的注册申请文件中，包含2023年度财务会计报告（经符合规定的会计师事务所审计）、保荐人出具的保荐书等文件。中国证监会在注册过程中发现，甲公司2023年存在一笔未在财务报告中披露的关联交易，金额占2023年净资产的8%。要求：根据证券法律制度，分析甲公司的注册申请是否符合规定？中国证监会应如何处理？2.2024年8月1日，A公司向B公司签发一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，金额50万元，付款人为C银行，C银行已承兑。8月10日，B公司将汇票背书转让给D公司，背书时记载“不得转让”字样。8月20日，D公司将汇票背书转让给E公司。汇票到期后，E公司向C银行提示付款，C银行以A公司账户余额不足为由拒绝付款。要求：根据票据法律制度，分析E公司可向哪些主体行使追索权？B公司是否对E公司承担票据责任？3.2024年9月，投保人张某为其车辆向X保险公司投保车损险，保险金额20万元（车辆实际价值25万元），未投保不计免赔险（免赔率15%）。2025年1月，张某驾驶车辆发生碰撞事故，造成车辆损失10万元，经认定张某负事故全部责任。X保险公司核定后，以保险金额低于实际价值为由，按比例赔付并扣除免赔率。要求：根据保险法律制度，计算X保险公司应赔付的金额，并说明理由。五、综合题（本类题共1题，共12分）2024年10月，上市公司M公司（股本总额5亿元）发生以下事项：（1）10月8日，M公司控股股东李某通过大宗交易增持公司股份2%，累计持股比例达28%，未履行信息披露义务。（2）10月15日，M公司拟与关联方N公司签订一份金额为1.2亿元的采购合同（M公司2023年经审计的净资产为10亿元），未及时披露该关联交易。（3）10月20日，M公司财务总监王某因涉嫌内幕交易被证监会立案调查，M公司未披露该事项。（4）10月25日，M公司发布2024年第三季度报告，其中营业收入数据与实际数据存在重大差异（误差率达20%）。要求：根据证券法律制度，逐一分析上述事项中M公司及相关主体的违法之处，并说明理由。答案与解析一、单项选择题1.【答案】C【解析】注册制下，证券交易所对发行文件进行形式审核（B错误），监管机构不对证券的投资价值作实质性判断（C正确）；公开发行证券实行注册制，但需符合法定条件并履行信息披露义务（A错误）；公司债券也实行注册制（D错误）。2.【答案】C【解析】银行承兑汇票的付款人（丙银行）承兑后成为承兑人，承担绝对付款责任。持票人未在到期日起10日内提示付款的，在作出说明后，承兑人仍应付款（C错误）。出票人（甲）、背书人（乙）、保证人（戊）均为追索对象。3.【答案】B【解析】投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人有权解除合同；但本题中李某未告知的是高血压病史，与胃癌无直接因果关系（非严重影响），故A保险公司不得解除合同，应承担赔偿责任（B正确）。4.【答案】B【解析】收购人持有目标公司30%股份时，继续收购的可以发出全面要约或部分要约（B错误）；其他选项符合《上市公司收购管理办法》规定。5.【答案】A【解析】银行承兑协议是承兑银行与出票人之间的民事合同，出票人未按约定缴存票款构成违约，承兑银行付款后可依据合同要求其承担违约责任（A正确）。6.【答案】C【解析】国内信用证可以人民币或外币计价（A错误）；信用证不得支取现金（B错误）；有效期最长不超过1年（D错误）；未明示可转让的不得转让（C正确）。7.【答案】D【解析】公开发行公司债券，累计债券余额不超过净资产的40%（8亿×40%=3.2亿），本次发行后余额5亿超过限制（D构成障碍）；其他选项均不违反发行条件。8.【答案】B【解析】支票出票人权利时效为出票日起6个月（A错误）；汇票承兑人权利时效为到期日起2年（B正确）；持票人对前手的追索权为被拒绝承兑或付款之日起6个月（C错误）；再追索权为清偿日或被起诉之日起3个月（D错误）。9.【答案】B【解析】财产保险中，保险金额低于保险价值的，按比例赔付（50/80×40=25万元）（B正确）。10.【答案】D【解析】反洗钱义务包括客户身份识别、身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告（ABC属于）；客户金融资产风险评级不属于反洗钱义务（D错误）。11.【答案】B【解析】非公开发行股票的特定对象需符合：证券投资基金管理公司、证券公司等（A符合）；公司控股股东（C符合）；资产管理公司（D符合）；自然人需符合“合格投资者”条件（资产不低于300万元或最近3年个人年均收入不低于50万元），张某资产1000万元但未明确是否为金融资产，可能不符合（B错误）。12.【答案】C【解析】保证不得附条件，附条件的不影响保证责任（A错误）；票据保证需在票据上记载“保证”字样（B错误）；被保证人债务因记载事项欠缺无效的，保证人不承担责任（D错误）；共同保证人承担连带责任（C正确）。13.【答案】B【解析】人身保险的受益人由被保险人或投保人指定，离婚不影响已指定受益人的效力（B正确）。14.【答案】B【解析】商业银行贷款，借款人应当提供担保，但经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保（B错误）。15.【答案】C【解析】年度报告应在会计年度结束后4个月内披露（A错误）；临时报告应在重大事件发生后2个交易日内披露（B错误）；董事、高级管理人员签署确认意见，监事签署审核意见（D错误）；信息应同时向所有投资者披露（C正确）。16.【答案】C【解析】商业承兑汇票付款人账户余额不足的，银行应拒绝付款并出具拒绝证明（C正确）。17.【答案】A【解析】投保人未支付保费，自催告之日起30日或约定宽限期60日未支付，合同中止（A正确）；复效需保险人同意（B错误）；中止后2年内可申请复效（C错误）；保险人可要求重新核保（D错误）。18.【答案】B【解析】非上市公众公司股票可在全国股转系统或其他合法交易场所转让（A错误）；向特定对象发行后股东累计不超过200人的无需核准（B正确）；信息披露要求低于上市公司（C错误）；公开转让需经证监会核准（D错误）。19.【答案】A【解析】背书不得附条件，所附条件不具有票据法上的效力（A正确）。20.【答案】C【解析】资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等（C属于贷款，为资本项目）；经常项目包括贸易收支、服务收支、收益和经常转移（ABD属于经常项目）。二、多项选择题1.【答案】ABCD【解析】公开发行包括：向不特定对象发行（A）；向累计超过200人的特定对象发行（B）；采用广告、公开劝诱等方式发行（C）；向员工发行累计超过200人的（D）。2.【答案】BC【解析】对物抗辩是基于票据本身的瑕疵，如票据无效（B金额不一致、C未记载出票日期）；对人抗辩是基于票据债务人与持票人之间的关系（AD属于对人抗辩）。3.【答案】ABCD【解析】投保人故意未告知，保险人不赔不退（A正确）；被保险人未维护安全，保险人可解除（B正确）；中止满2年未复效，保险人可解除并退现金价值（C正确）；货物运输保险责任开始后不得解除（D正确）。4.【答案】ABCD【解析】权益披露义务包括：达到5%时3日内报告（A）；每增减5%需报告（B）；披露控股股东、实际控制人（C）；披露前不得买卖（D）。5.【答案】ABC【解析】专用存款账户如党团工会经费账户可以支取现金（D错误）；其他选项正确。6.【答案】ABD【解析】公开发行公司债券资金不得用于弥补亏损和非生产性支出（C错误）；其他选项正确。7.【答案】ACD【解析】持票人对其中一人追索后，仍可对其他债务人追索（B错误）；其他选项正确。8.【答案】ABCD【解析】人身保险投保人在订立时需有保险利益（A）；财产保险被保险人在事故发生时需有保险利益（B）；投保人对劳动者、配偶、子女、父母有保险利益（CD）。9.【答案】ABD【解析】接管期间，商业银行的债权债务关系不因接管而变化（C错误）；其他选项正确。10.【答案】ABC【解析】外汇包括外币现钞、外币支付凭证或支付工具（票据、银行存款凭证等）、外币有价证券（股票、债券等）、特别提款权（ABC正确）；人民币存单不属于外汇（D错误）。三、判断题1.【答案】×【解析】改变公开发行证券募集资金用途的，必须经股东大会决议（董事会无权）。2.【答案】×【解析】票据上的签章不符合规定的，仅签章无效，不影响其他符合规定签章的效力（票据不一定无效）。3.【答案】√【解析】投保人申报年龄不真实，致使保费少于应付的，保险人有权更正并要求补缴，或按比例支付保险金。4.【答案】√【解析】收购人持有30%股份后，可发出全面或部分要约。5.【答案】×【解析】国内信用证只能转让一次（可转让信用证只能转让给一个第二受益人）。6.【答案】×【解析】公司债券持有人是债权人，不享有公司经营管理表决权（股东享有）。7.【答案】√【解析】持票人因时效丧失票据权利的，可依据民法要求出票人或承兑人返还不当得利。8.【答案】√【解析】被保险人未及时通知保险人，