卫生站现金管理制度

PAGE卫生站现金管理制度一、总则1.目的为加强卫生站现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本卫生站实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生站内部涉及现金收付的所有部门和人员。3.基本原则严格遵守国家现金管理法规，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，确保现金收付业务的记录与实际操作相互独立、相互监督。确保现金安全，防范现金被盗、挪用等风险。提高现金使用效率，合理安排现金库存，减少资金闲置。二、现金收入管理1.收款流程卫生站各科室在提供医疗服务后，应及时向患者开具收费票据。收费票据必须按照规定的格式和内容填写，确保真实、准确、完整。收款人员在收到患者现金时，应认真核对现金的真伪和金额。对于大额现金收款，应采用验钞设备进行检验，并双人复核。收款人员收取现金后，应立即开具收款收据，并在收据上加盖收款专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、收据联和记账联。存根联由收款人员留存备查，收据联交患者作为缴费凭证，记账联交财务部门记账。每日营业终了，收款人员应将当日收取的现金进行汇总，并编制现金收款日报表。现金收款日报表应包括收款日期、收款科室、患者姓名、收费项目、金额等信息。收款人员应在现金收款日报表上签字确认，并将日报表及现金一并交财务部门。2.现金缴存财务部门收到收款人员交来的现金及现金收款日报表后，应及时进行核对。核对无误后，将现金缴存银行。现金缴存银行时，应填写现金缴款单，并注明缴存日期、缴存金额、收款单位等信息。现金缴款单应一式三联，分别为回单联、借方凭证联和贷方凭证联。回单联由银行盖章后交财务部门作为缴存现金的证明，借方凭证联和贷方凭证联由银行留存。财务部门应定期与银行核对现金缴存情况，确保现金缴存及时、准确。三、现金支出管理1.支出审批流程卫生站各项现金支出必须经过严格的审批程序。支出申请部门应填写现金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等信息。现金支出申请表应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应审核支出的合理性、合法性及合规性，对不符合规定的支出申请予以退回。财务部门审核通过的现金支出申请表，应报卫生站负责人审批。卫生站负责人应根据实际情况进行审批，对重大支出事项应进行集体研究决策。经卫生站负责人审批后的现金支出申请表，交财务部门办理支付手续。2.支付方式卫生站现金支出应优先采用银行转账等非现金支付方式。对于确实需要使用现金支付的款项，应严格控制现金支付范围和金额。现金支付时，应由收款人签字确认，并在付款凭证上加盖现金付讫章。付款凭证应包括付款日期、付款单位、收款人姓名、收款事由、金额等信息。财务人员应定期对现金支出情况进行统计和分析，检查现金支出的合理性和合规性，发现问题及时进行整改。四、现金库存管理1.库存限额设定根据卫生站日常现金收支情况，合理设定现金库存限额。现金库存限额应报开户银行批准，并严格按照批准的限额进行库存管理。现金库存限额的调整应根据卫生站业务发展、现金收支变化等因素进行适时调整，并报开户银行备案。2.库存现金保管卫生站应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金安全。现金保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，防止现金受潮、发霉等。现金应分类存放，按照面值大小排列整齐，并定期进行盘点核对。盘点核对工作应由财务部门负责人或指定专人负责，确保账实相符。每日营业终了，收款人员应将当日剩余现金及时存入保险柜，并锁好保险柜。保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意转交他人。3.现金盘点财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责。现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。现金盘点表应由盘点人员和监盘人员签字确认。如发现现金盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按照规定进行处理。对于盘盈的现金，应及时入账；对于盘亏的现金，应查明责任，属于责任人原因造成的，应由责任人赔偿；属于无法查明原因的，应按照规定进行审批后列入当期损益。五、现金日记账管理1.记账要求财务部门应设置现金日记账，按照现金收支业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。现金日记账应使用订本式账簿，不得使用活页式或卡片式账簿。现金日记账应做到日清月结，每日终了应结算当日现金收支合计数及余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。现金日记账的登记应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。红色墨水只能在结账划线、改错和冲账时使用。记账凭证应附原始凭证，原始凭证应真实、合法、有效。记账凭证应按照编号顺序装订成册，并妥善保管。2.账簿保管现金日记账应妥善保管，不得随意丢失或损坏。账簿保管期限应按照国家有关规定执行，期满后应按照规定进行销毁。财务人员离职时，应将现金日记账等会计资料交接清楚，办理交接手续。交接手续应包括交接日期、交接双方姓名、交接内容等信息，并由交接双方和监交人签字确认。六、现金监督与检查1.内部监督卫生站应建立健全现金内部监督制度，加强对现金收支业务的日常监督检查。财务部门应定期对现金管理制度的执行情况进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门应定期对卫生站现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合法性和合规性、现金库存的安全性等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。2.外部检查卫生站应积极配合开户银行、财政部门、税务部门等外部机构的检查监督，如实提供现金管理相关资料和信息。对于外部机构检查发现的问题，卫生站应认真整改，并按照要求及时报送整改情况报告。七、责任追究1.违规行为界定凡违反本制度规定，有下列行为之一的，视为违规行为：未经批准擅自坐支现金或超限额留存现金的。白条抵库、挪用现金或公款私存的。伪造、变造现金收款收据或付款凭证的。因保管不善导致现金被盗、丢失或损坏的。其他违反现金管理制度的行为。2.责任追究措施对于违规行为，应视情节轻重，给予相应的责任追究。责任追究措