卫生院工会内控制度

PAGE卫生院工会内控制度一、总则（一）目的为加强卫生院工会财务管理，规范工会经费收支行为，提高工会经费使用效益，保障工会工作正常开展，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会会计制度》等法律法规及相关规定，结合本卫生院工会实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生院工会各项经费的收支管理活动。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保工会经费收支合法合规。2.预算管理原则：工会经费收支实行预算管理，各项收支应纳入预算，并严格按照预算执行。3.民主管理原则：坚持民主理财，定期公布工会经费收支情况，接受会员监督。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高经费使用效益。二、预算管理（一）预算编制1.工会应根据年度工作计划和实际工作需要，按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，编制年度经费预算。2.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据上年度预算执行情况和本年度收入增减因素进行编制；支出预算应根据工作任务和活动安排，按照规定的开支范围和标准进行编制。3.预算编制应广泛征求会员意见，经工会委员会讨论通过后，报上级工会备案。（二）预算执行1.工会应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应编制预算调整方案。2.预算调整方案应经工会委员会讨论通过后，报上级工会备案。三、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定及时足额缴纳会费。会费缴纳标准为会员月工资收入的0.5%。2.工会应定期对会费缴纳情况进行核对，确保会费及时足额收缴。（二）拨缴经费收入1.卫生院行政应按照每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费。2.工会应及时与卫生院行政核对拨缴经费情况，确保经费足额到账。（三）上级工会补助收入1.上级工会根据工作需要和实际情况，对本卫生院工会给予补助。2.工会应及时将上级工会补助收入入账，并按照规定用途使用。（四）其他收入1.工会开展活动取得的收入、接受捐赠收入等其他收入，应按照规定及时入账。2.其他收入应按照规定用途使用，不得挪作他用。四、支出管理（一）支出范围1.职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动等方面的支出。2.维权支出：包括劳动保护、法律援助、困难职工帮扶等方面的支出。3.业务支出：包括培训学习、会议、专项业务等方面的支出。4.资本性支出：包括购置固定资产、无形资产等方面的支出。5.其他支出：包括工会办公费、差旅费、招待费等方面的支出。（二）支出标准1.职工活动支出应按照规定的标准和实际需要进行安排。2.维权支出应按照相关政策和规定进行支出。3.业务支出应按照节约、高效的原则进行安排，严格控制会议费、培训费等支出。4.资本性支出应按照规定的程序和审批权限进行购置。5.其他支出应按照国家有关规定和标准进行支出。（三）审批程序1.工会经费支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由工会主席审批；重大支出应经工会委员会讨论通过后，由工会主席审批。2.报销凭证应真实、合法、有效，报销手续应齐全。报销时应填写报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息，并附相关凭证。（四）支出核算1.工会应按照《工会会计制度》的规定，对各项支出进行核算。2.支出核算应做到账实相符、账账相符、账表相符。五、资产管理（一）流动资产1.工会应加强对流动资产的管理，确保资产安全完整。2.流动资产包括现金、银行存款、应收款项、预付款项、存货等。3.现金管理应严格遵守现金管理制度，做到日清月结，账款相符。4.银行存款管理应按照银行结算制度的规定，办理银行存款收支业务，定期与银行核对账目。5.应收款项、预付款项应及时清理，对确实无法收回的款项，应按照规定程序核销。（二）固定资产1.工会应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度。2.固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。3.固定资产应按照规定进行购置、验收、登记、入账、保管、使用、处置等管理。4.固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（三）无形资产1.工会应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度。2.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。3.无形资产应按照规定进行购置、验收、登记、入账、保管、使用、处置等管理。4.无形资产应定期进行评估，确保资产价值真实可靠。六、票据管理（一）票据种类工会使用的票据包括工会经费收入专用收据、工会经费拨缴款专用收据、税务发票等。（二）票据购买工会应按照规定到财政部门或税务部门购买票据，并建立票据购买登记制度。（三）票据使用1.工会应按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据应按照顺序号使用，填写内容应真实、完整、准确。3.票据使用完毕后，应及时进行整理、装订、归档。（四）票据保管1.工会应建立票据保管制度，指定专人负责票据保管。2.票据应存放在安全、保密的地方，防止票据丢失、被盗、损坏。3.票据保管期限应按照规定执行，期满后应按照规定进行销毁。七、财务监督（一）内部监督1.工会应建立健全内部监督制度，加强对工会经费收支管理的监督检查。2.定期对工会经费收支情况进行审计，发现问题及时整改。3.加强对工会财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和职业道德素质。（二）外部监