社区卫生费票据管理制度

PAGE社区卫生费票据管理制度一、总则（一）目的为加强社区卫生费票据管理，规范票据的领购、使用、保管及核销等行为，确保社区卫生费的收取合法、合规、准确，保障社区卫生服务工作的正常开展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本社区卫生服务中心（站）在收取社区卫生费过程中涉及的各类票据管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关票据管理的法律法规及财务制度，确保票据管理工作合法合规。2.规范有序原则建立健全票据管理制度，明确各环节的操作流程和要求，保证票据管理工作规范有序进行。3.安全准确原则加强票据的安全保管，防止票据丢失、损毁、被盗用等情况发生；确保票据开具信息准确无误，避免出现财务纠纷。二、票据种类及适用范围（一）财政监制票据1.收费专用收据用于收取社区居民按照物价部门核定标准应缴纳的社区卫生费，如基本医疗服务费、公共卫生服务费等。该票据由财政部门统一监制，套印财政票据监制章。2.捐赠票据如社区居民或单位自愿捐赠用于社区卫生服务建设、公益活动等资金时，开具此票据。捐赠票据同样为财政监制，严格按照捐赠相关规定使用。（二）税务发票1.增值税普通发票当社区卫生服务中心（站）提供超出基本社区卫生服务范畴的经营性服务，如健康体检套餐、特色医疗服务项目等，并取得相应收入时，应开具增值税普通发票。此类发票由税务部门监制，按照增值税相关法规进行开具和管理。三、票据领购管理（一）领购申请1.社区卫生服务中心（站）财务部门应根据本单位社区卫生费收取业务量及票据使用情况，定期编制票据领购计划。2.领购计划应详细注明所需票据的种类、数量，并提交至上级主管部门（如街道办事处卫生管理部门或区卫生健康委员会）审核。3.经上级主管部门审核同意后签署意见，财务部门凭审核后的领购计划向财政部门或税务部门提出票据领购申请。（二）领购流程1.财政监制票据领购财务人员持单位介绍信、本人身份证明及经审核的领购计划，前往当地财政票据管理机构办理领购手续。财政票据管理机构对申请资料进行审核，审核无误后，按照规定发售票据，并在票据领购证上登记领购票据的种类、数量、起止号码等信息。2.税务发票领购社区卫生服务中心（站）应首先向主管税务机关办理税务登记，并申请发票票种核定。经税务机关核定后，财务人员持《发票领购簿》、IC卡（税控盘等开票设备）、经办人身份证明，按照规定的领购方式（如批量领购、验旧购新等）到税务机关领购增值税普通发票。（三）领购注意事项1.领购票据时，财务人员应仔细核对票据的种类、数量、号码等信息，确保与领购计划一致，如有不符，应及时与相关部门沟通解决。2.在领购财政监制票据过程中，如遇财政票据管理机构系统故障、数据传输问题等导致领购受阻，财务人员应及时记录情况，并与财政部门协调处理，确保票据及时领购到位。3.税务发票领购应严格按照税务机关规定的时间、程序进行，避免因逾期领购或操作不当导致发票领购失败或产生税务风险。四、票据使用管理（一）开具要求1.社区卫生服务中心（站）收费人员应严格按照物价部门核定的收费项目、标准开具票据。2.票据必须按照号码顺序依次填开，填写内容应完整、真实，并加盖本单位财务专用章或发票专用章。3.开具财政监制票据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔、铅笔填写；开具税务发票应通过开票软件进行开具，确保开票信息准确无误。4.对于社区居民或单位缴纳的社区卫生费，应在票据上详细注明收费项目、金额、缴费日期、缴费人姓名或单位名称等信息。如因特殊情况需要补开、换开票据的，应在备注栏注明相关情况，并经财务负责人审核批准。（二）作废处理1.开具错误的票据，应注明“作废”字样，并全联次留存。作废票据应与存根联一同保存，不得擅自销毁。2.因缴费人名称、金额等关键信息错误需要作废票据重新开具的，应收回原票据并注明“作废”字样，重新开具正确的票据。同时，应在相关业务记录中详细说明作废原因及重新开具的情况。（三）使用监督1.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，检查内容包括票据开具的规范性、准确性、完整性，以及票据使用数量与收费金额的匹配性等。2.社区卫生服务中心（站）内部审计部门应不定期对票据使用情况进行审计监督，重点审查票据使用过程中是否存在违规开具、虚开票据等问题，确保票据使用合法合规。3.如发现票据使用过程中存在问题，应及时查明原因，采取相应措施进行整改，并对相关责任人进行严肃处理。五、票据保管管理（一）保管责任1.社区卫生服务中心（站）应指定专人负责票据保管工作，明确保管人员的职责和权限。2.保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉票据管理相关规定，确保票据安全保管。（二）保管场所1.应设立专门的票据保管仓库或保险柜，确保票据存放环境安全、干燥、通风，具备防火防盗防潮等条件。2.票据保管仓库或保险柜应安装必要的安全防护设施，如监控设备、报警装置等，确保票据保管安全。（三）保管方式1.财政监制票据应按照票据种类、号码顺序进行分类存放，并建立票据台账。台账应详细记录票据的购入、发出（使用）、结存情况，包括票据名称、号码、数量、领购日期、使用日期、作废日期等信息。2.税务发票应按照发票种类、版本、号码顺序进行整理存放，并与开票软件中的发票信息进行核对一致。同时，应定期对发票库存进行盘点，确保账实相符。3.在保管过程中，应注意对票据的防潮、防虫、防鼠等工作，避免票据因自然因素或其他原因受损。（四）保管期限1.财政监制票据存根联及作废票据应保存5年。保存期满后，经上级主管部门批准，并报财政部门备案后，方可销毁。2.税务发票存根联及发票登记簿应保存5年。保存期满后，按照税务机关规定的程序进行销毁。六、票据核销管理（一）核销申请1.社区卫生服务中心（站）财务部门应定期对已使用的票据进行核销。核销周期一般为每月或每季度，具体根据业务量和管理要求确定。2.在核销前，财务人员应核对票据使用情况，确保已开具票据的金额、数量与收费记录一致，并整理好相关的票据存根联、作废票据等资料。3.财务部门填写票据核销申请表，详细注明核销票据的种类、起止号码、使用期间、开具金额等信息，并提交至上级主管部门审核。（二）核销流程1.财政监制票据核销上级主管部门对财务部门提交的票据核销申请表及相关资料进行审核。审核内容包括票据开具的规范性、收费项目及金额的准确性、票据存根联与记账联的一致性等。审核无误后，上级主管部门在票据核销申请表上签署意见，并加盖公章。财务部门持经审核的申请表及相关资料前往财政票据管理机构办理核销手续。财政票据管理机构对提交的资料进行再次审核，确认无误后，在票据领购证上进行核销登记，并留存相关资料复印件。2.税务发票核销社区卫生服务中心（站）应按照税务机关规定的期限和方式，将已开具发票的存根联及相关开票数据报送税务机关进行核销。税务机关通过发票管理系统对报送的发票信息进行比对、审核，确认无误后完成发票核销工作。财务部门应及时获取税务机关的核销反馈信息，并做好记录。（三）核销注意事项1.在票据核销过程中，如发现票据使用存在问题，如票据丢失、虚开等情况，应立即停止核销工作，并及时向上级主管部门和相关部门报告，配合调查处理。2.对于因特殊原因未能及时核销的票据，财务部门应说明原因，并采取相应措施尽快完成核销工作，确保票据管理的连续性和规范性。3.在完成票据核销后，财务人员应妥善保管核销资料，以备后续检查和审计需要。七、票据遗失处理（一）遗失报告1.如发生票据遗失情况，票据保管人员或使用人员应立即向本单位财务部门报告。2.财务部门接到报告后，应及时查明遗失票据的种类、号码、数量等信息，并填写票据遗失报告表，详细说明遗失情况及可能造成的影响。（二）挂失声明1.对于财政监制票据遗失的，应在发现遗失当日向当地财政票据管理机构挂失，并在公开发行的报刊上刊登遗失声明。声明内容应包括票据名称、号码、遗失原因等信息。2.对于税务发票遗失的，应按照税务机关规定的程序办理挂失手续，并在税务机关指定的媒体上刊登遗失声明。同时，应向税务机关提供相关证明材料，如遗失情况说明、登报声明等。（三）后续处理1.财政监制票据遗失后，经财政票据管理机构审核同意，可根据票据存根联复印件及相关证明材料进行补办。补办票据应注明“补票”字样，并在备注栏说明原票据遗失情况。2.税务发票遗失后，按照税务机关规定的补开程序进行处理。一般情况下，应提供相关业务证明、登报声明等资料，经税务机关审核批准后，方可补开发票。（四）责任追究1.对于因保管不善、使用不当等原因导致票据遗失的，应追究相关责任人的责任。根据情节轻重，给予相应