卫生院银行存款制度

PAGE卫生院银行存款制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院银行存款的管理，确保资金安全、完整，提高资金使用效益，防范财务风险，保障卫生院各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于卫生院所有银行存款的收支管理及相关业务操作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和金融监管要求，确保银行存款管理活动合法合规。安全性原则：采取有效措施保障银行存款的安全，防止资金被盗、挪用、丢失等风险。效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。规范性原则：规范银行存款的开户、存取款、账户管理等操作流程，确保各项工作有序进行。二、银行账户管理1.账户开设卫生院应根据业务需要，按照国家有关规定，经相关部门批准后，在合法合规的银行开设基本存款账户、专用存款账户等。开设银行账户时，需填写开户申请表，提供相关证明文件，并与银行签订账户管理协议，明确双方的权利和义务。新开设的银行账户应及时向财务部门备案，并将账户信息录入财务管理系统。2.账户变更如因业务需要变更银行账户信息，如账户名称、账号、开户行等，应提前向财务部门提出申请，并提供相关证明文件。财务部门审核通过后，按照银行要求办理账户变更手续，并及时更新财务管理系统中的账户信息。3.账户撤销银行账户不再使用时，应及时办理撤销手续。撤销账户前，需确保账户内资金已清理完毕，无未结清的款项。办理账户撤销手续时，应填写撤销申请表，提交银行审核，并按照银行要求提供相关证明文件。账户撤销后，财务部门应及时在财务管理系统中进行注销，并妥善保管相关账户资料。4.账户管理职责财务部门负责银行账户的统一管理，包括账户开设、变更、撤销的申请与办理，以及账户信息的登记、更新和保管。各部门应配合财务部门做好银行账户管理工作，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。财务人员应定期核对银行账户信息，确保账户信息的准确性和完整性。三、银行存款收支管理1.收入管理卫生院各项收入应及时足额存入银行账户，不得坐支现金。收款人员应在收到款项后，当日或规定时间内将款项缴存银行，并填写现金缴存单或银行进账单，注明款项来源、金额等信息。财务部门应定期核对银行存款收入，确保收入款项及时到账，并与相关业务部门核对收入明细，保证收入数据的准确性。2.支出管理银行存款支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法合规、真实有效。付款申请部门应填写付款申请表，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关证明文件，如合同、发票等。付款申请表经相关部门负责人、财务负责人、院长审批后，方可办理付款手续。财务人员应根据审批后的付款申请表，通过银行转账、支票等方式支付款项，并及时登记银行存款日记账。支付款项时，应严格审核收款单位名称与合同、发票一致，确保资金支付安全。3.票据管理卫生院应加强银行存款票据的管理，包括支票、汇票、本票等。票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、使用、作废、销毁等情况。开具票据时，应按照规定填写，确保内容真实、准确、完整，并加盖单位财务专用章或发票专用章。作废票据应加盖“作废”戳记，与存根联一并保存，定期归档。使用后的票据存根联应按照规定期限保存，期满后经批准方可销毁。四、银行存款核对与清查1.日常核对财务人员应每日核对银行存款日记账与银行对账单，确保账账相符。核对时，应逐笔勾对银行存款收支记录，检查是否存在未达账项。如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节相符后，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额一致。2.定期清查卫生院应定期对银行存款进行清查，至少每月一次。清查工作由财务部门牵头，相关人员配合进行。清查内容包括银行账户余额、收支明细、票据使用情况等。清查人员应认真核对各项资料，确保账实相符、账证相符、账账相符。清查结束后，应编制银行存款清查报告，对清查中发现的问题进行分析，并提出整改措施。3.年终决算核对年终决算时，财务部门应对全年银行存款进行全面核对和清查，确保银行存款数据的准确性和完整性。核对清查结果应作为年终财务决算的重要依据，如发现重大问题，应及时向上级主管部门报告，并进行相应处理。五、银行存款安全保障1.密码与印鉴管理银行账户的支付密码、预留印鉴等应由专人保管，不得泄露。支付密码应定期更换，确保密码的安全性。预留印鉴应妥善存放，使用时严格按照规定程序进行审批和登记。2.网上银行安全使用网上银行进行资金收付时，应采取必要的安全措施，如安装防火墙、杀毒软件等，防止网络攻击和信息泄露。网上银行操作人员应设置强密码，并定期更换。操作时应仔细核对交易信息，确保支付安全。财务部门应定期对网上银行系统进行安全检查和风险评估，及时发现并解决潜在问题。3.人员安全培训加强对涉及银行存款管理的财务人员及相关业务人员的安全培训，提高安全意识和防范能力。培训内容包括法律法规、安全制度、操作规范、风险防范等方面，确保人员熟悉银行存款管理流程和安全要求。定期组织安全演练，检验和提高人员应对突发安全事件的能力。六、监督与检查1.内部监督卫生院内部审计部门应定期对银行存款管理制度的执行情况进行审计监督，检查银行账户管理、收支管理、核对清查等工作是否符合规定要求。审计人员应查阅相关文件、凭证、报表等资料，实地检查银行存款业务操作流程，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供银行存款管理的有关资料和情况。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真研究，及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。七、违规处理1.对于违反本制度规定的行为，视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括批评教育、警告、罚款、停职检查等。2.因违规行为导致银行存款损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。如构成犯罪的，依法追究刑事