商业银行财务管理存在的问题及对策研究-以建设银行为例

PAGE商业银行财务管理存在的问题及对策研究——以建设银行为例商业银行财务管理存在的问题及对策研究——以建设银行为例ResearchontheProblemsandCountermeasuresofFinancialManagementofCommercialBanks——TakingChinaConstructionBankasanExamplePAGE19PAGE19摘要当前，世界经济的全球化和虚拟化加速了中国的金融改革，促进了银行业发展模式的变革。随着中国加入,中国的金融体系和金融环境发生了巨大的变化，中国商业银行的财务管理也面临着一系列新的问题和挑战。本文探讨了商业银行财务管理中存在的一些问题，并提出了相应的对策。目前，我国商业银行尤其是分行在实际财务管理中存在指标不科学、贷款质量差的问题。许多问题，如低收益和大量投资中间事业不适合经济增长。随着我国市场经济体制的不断完善和完善，商业银行的金融功能也随着市场经济体制的变化而变化。随着财务管理理念的不断创新和变化，传统的财务管理方法已经不能适应和适应时代的潮流。本文以商业银行为例，针对新形势下商业银行财务管理中存在的突出问题，提出了具体的解决措施。因此，本文针对商业银行财务管理中存在的问题，寻求相应的对策。本文首先介绍了我国商业银行财务管理的特点和发展，从我国商业银行的财务发展现状方面进行分析研究，并通过文献研究法和案例分析法发现问题。通过案例分析，对出现的问题提出相应的解决方案和建议，为我国其他商业银行财务管理的发展提供参考。关键词：商业银行财务管理建设银行AbstractCurrently,theglobalizationandvirtualizationoftheworldeconomyhasacceleratedChina'sfinancialreformandpromotedthetransformationofthebankingindustrydevelopmentmodel.WithChina'saccession,greatchangeshavetakenplaceinChina'sfinancialsystemandfinancialenvironment,andthefinancialmanagementofChinesecommercialbanksisalsofacingaseriesofnewproblemsandchallenges.Thisarticlediscussessomeproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanksandproposescorrespondingcountermeasures.Atpresent,China'scommercialbanks,especiallybranches,haveproblemswithunscientificindicatorsandpoorloanqualityinactualfinancialmanagement.Manyproblems,suchaslow-yieldandheavyinvestmentinintermediatebusinesses,arenotsuitableforeconomicgrowth.WiththecontinuousimprovementandimprovementofChina'smarketeconomysystem,thefinancialfunctionsofcommercialbankshavealsochangedwiththechangeofthemarketeconomysystem.Withtheconstantinnovationandchangeofthefinancialmanagementconcept,thetraditionalfinancialmanagementmethodhasbeenunabletoadaptandadapttothetrendofthetimes.Thisarticletakescommercialbanksasanexample,andproposesspecificsolutionstotheoutstandingproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanksunderthenewsituation.Therefore,thispaperseekscorrespondingcountermeasuresfortheproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanks.ThisarticlefirstintroducesthecharacteristicsanddevelopmentofthefinancialmanagementofChina'scommercialbanks,analyzesandstudiesfromthefinancialdevelopmentstatusofChina'scommercialbanks,andfindsproblemsthroughliteratureresearchmethodsandcaseanalysismethods.Throughcaseanalysis,weprovidecorrespondingsolutionsandsuggestionsfortheproblemsthatemerge,andprovidereferencesforthedevelopmentoffinancialmanagementofothercommercialbanksinChina.Keywords:commercialbankfinancialmanagementconstructionbank目录TOC\o"1-2"\h\uTOC\o"1-3"\h\u31257摘要 118812Abstract 214408目录 328061商业银行财务管理相关概述 4214801.1商业银行财务管理的概念 570571.2商业银行财务管理的作用 5278461.3我国商业银行财务管理的特征 544891.3.1财务信息的搜集难度较大 5264421.3.2资金预算的灵活性较大 5128851.3.3投资管理的专业化 错误!未定义书签。253392我国商业银行财务管理的发展、现状及存在的问题 6306312.1我国商业银行财务管理发展 6291782.2我国商业银行财务管理的现状及存在的问题 754832.2.1财务管理体制滞后，制约管理职能的发挥 74012.2.2财务管理理念落后，管理职能存在缺陷 7206432.2.3财务管理方法陈旧，管理手段缺乏科学性 892282.2.4财务管理人员缺乏专业素养，员工工作热情不够 8139193建设银行财务管理的现状 8118883.1建设银行的简介 9315103.2建设银行发展阶段 9288733.3建设银行业务特点 10200143.4建设银行财务管理的现状及存在的问题 12179693.4.1财务管理体制滞后 1226883.4.2成本管理理念狭窄控制力不强 12250183.4.3财务管理方法有待进一步改进 12133213.4.4财务管理信息系统不完善 13101983.5建行加强财务管理，提高经济效益的策略 13297463.5.1建立合理、优质、高效的资产结构 1381953.5.2调整负债结构,降低筹资成本 1344383.5.3加大收贷收悉力度建立收息考核机制 14104254商业银行财务管理所存在问题的对策 148754.1财务管理理念的调整及构建 14102274.2实现财务管理方法的动态化转变 1558804.3构建有效的约束体系和实时性管控 151219结论 1622721致谢 1823256参考文献 20绪论随着中国目前利率市场化改革的推进，银行的外部竞争压力逐渐凸显，尤其是商业银行面临的金融风险越来越大。因此，越来越多的商业银行重视内部管理，努力提高内部管理水平，增强核心竞争力，实现价值最大化。内部管理水平的核心是财务管理。因此，本文以商业银行财务管理为研究对象，在分析自身财务管理存在问题的基础上，提出有针对性的优化对策，以有效提高商业银行财务管理水平，应对外部竞争压力。优化是商业银行财务管理的必要条件。主要原因是随着市场经济的发展，商业银行面临着风险和挑战。这些重大风险和挑战加速了其他商业银行竞争情报的利率市场化改革。财务管理体系应优化财务管理，控制风险。二是优化股东价值的必要性。最佳股东价值是银行财务管理的主要目标，也是银行经营的产权基础。只有通过财务管理，银行才能在有效和诚实的平台上运营，并为实现最佳股东价值提供环境基础。第三是来自外部金融市场的竞争压力。近年来，商业银行发展迅速。这给商业银行带来了更大的市场竞争压力。因此，有必要运用财务管理来有效应对外部市场压力。在商业银行的实际财务管理过程中，优化商业银行的财务管理至关重要。商业银行的财务经理必须摒弃传统的差异。本文将商业银行的财务管理分为五个部分。第一部分介绍了商业银行财务管理的概念、内容和特点。第二部分分析了我国商业银行财务管理的现状和存在的问题。第三部分是中外商业银行财务管理差异的比较与借鉴。第四部分以中国建设银行为例进行分析研究，为公司财务管理的发展提供参考。1商业银行财务管理相关概述1.1商业银行财务管理的概念商业银行的财务管理的含义可分为两种。广泛的概念指的是通用术语的一系列管理活动由商业银行为了达到预先设定的业务目标,包括筹集资金的活动、投资和操作基金,和具体工作的规划、决策、监控、绩效评估和评估。狭窄的定义可以表示为一系列金融相关活动。典型的财务管理包括成本管理、预算管理、资本管理、财务分析，商业银行与普通企业相比具有独特的业务模式结构，财务管理活动也与普通企业不同。1.2商业银行财务管理的作用商业银行财务管理是管理商业银行的基本任务。负责总部和分公司资金的有效管理、全面组织、财务平衡活动的协调和管理。这是一项具有较高专业要求和较强政策的重要工作。在商业银行经营管理中有效实施财务管理，增强商业银行的盈利能力和风险防范能力，为领导决策的正确决策提供更好的理论参考和数据支持。商业银行的财务管理不仅包括必要的资产和负债以及不同业务活动的会计处理，还包括不同业务活动带来的风险的预测和管理。加强财务管理可以捕获基本财务数据，为业务决策提供良好参考。提高商业银行总体控制水平，提高市场竞争力。通过计算合适的财务管理指标，发现当前商业银行与过去商业银行之间的水平与垂直差异，发现银行运营与管理问题、性价比管理与综合，指导商业银行是否正确发展预算管理，发现能否加强商业银行市场竞争力，促进商业银行价值目标的实现。有效的财务管理不仅能帮助商业银行获得最大的经济利益，而且能帮助他们在金融环境中有最好的生存空间，合理规避运营风险。在越来越复杂的金融环境中可以提高生存能力。能力和商业银行作为社会金融体系的组成部分，在社会经济的生存、发展和可持续发展中发挥着重要作用。因此，商业银行财务管理从各个角度都发挥着重要作用。1.3我国商业银行财务管理的特征1.3.1财务信息的搜集难度较大没有一家普通的企业，无论规模有多大，在每个城镇都有子公司或分支机构。另一方面，商业银行在全国各地都有分行，甚至在城镇和乡村也有分行。这种情况使得商业银行难以快速收集分行和分行的财务信息。此外，不同的地区和分支机构有不同的财务会计方法，这使得商业银行收集的财务信息质量出现不均衡的现象。1.3.2增加资本预算的灵活性资本是商业银行最重要的资源，关系到商业银行的整体经营。商业银行的发展是做好资本预算、提高资本利用效率、降低资本运营成本的前提。商业银行的资本预算应以各分行的资本预算为基础。商业银行的资本预算必须更加灵活，以满足每个分行的资本要求，因为分行太多，每个分行的资本要求也不同。1.3.3投资管理专业化普通公司的投资管理活动由财务部门管理，财务部门主要负责财务部门。商业银行的投资管理由专业的投资部门或需要较高专业知识的投资经理来处理。2我国商业银行财务管理的发展、现状及存在的问题2.1我国商业银行财务管理发展商业银行是金融历史最长，服务活动范围最广，对社会和经济生活影响最大的金融机构。商业银行提供的服务是充当金融中介的过程。因此，银行非常重视收集，分析和监控其客户（尤其是信贷客户）的相关数据和信息。实际上，商业银行的初始财务管理仅记录并反映了会计的最基本功能：银行通过记账而拥有的金融资产以及对银行经营活动的静态记录和反映。其次，我国商业银行财务管理进入分析阶段。到1990年底，各个发达国家出现了经济衰退现象，严重影响了房地产业的发展。在这种情况下，商业银行更加重视存款银行业务和保险业务的金融发展。有了关于存款和保险的经济信息及其操作系统，商业银行已经能够成功地创造出新的金融产品。在此期间，于加强监督和分析的基础上，银行财务管理体现了这两种功能。损益表反映了一段时间内的经营业绩，并建立了以财务状况为中心的财务系统。最后，商业银行进入了以现代工具和绩效为中心的财务管理阶段。随着全球经济结构的不断改革，金融企业竞争日趋激烈，新产品创新、技术扩展、内部管理能力不断提高。中国商业银行财务管理现状直接影响其商业管理目标的实现和持续健康发展。财务管理仍然是商业银行的重要任务之一。在改革开放的几十年中，中国商业银行在金融和财务管理方面取得了长足的进步，对银行的快速发展起到了积极的推动作用。以及迫切需要解决的问题。2.2我国商业银行财务管理的现状及存在的问题商业银行管理存在诸多漏洞，内部控制存在明显缺陷，这无疑会在一定程度上给商业银行的发展带来问题和困难。因此，对于今后的工作，商业银行的工作人员将需要调查商业银行的财务管理问题，确定问题的原因，并促进问题的解决。具体来说，商业银行的财务管理存在以下问题。2.2.1财务管理体制滞后，制约管理职能的发挥1.受传统管理体制的制约，财务管理职能受到制约。作为商业银行的管理系统而言,它一直受传统的商业银行管理系统,导致商业银行的总部和商业银行的分支机构都有自己的政策,和财务管理系统不能统一。因此，我国商业银行的财务管理职能难以有效行使。2、银行财务人员工作效率不高，职业道德薄弱。在商业银行，金融工作者的工作任务比较重，给金融工作者带来了很大的负担。就现状的我国商业银行财务管理人员的情况发现，其中有些员工应对这些巨大工作压力已经感到无能为力，变得力不从心了，自然而然的不能顺利的完成相应的银行财务管理工作。2.2.2财务管理理念落后，管理方式存在缺陷1、财务管理功能不均衡。银行财务管理人员通常把会计问题在他们的工作中一个重要的地位,严重阻碍了发展的决策支持服务和不利于商业银行的财务管理功能的应用在中国,导致不平衡的运动在中国商业银行的财务管理功能。2、操纵银行资本和收入。目前，有些商业银行的财务经理只在他们银行的财务交易处理中处理进出交易，忽视去控制商业银行的成本和利润。这种工作方式会大大影响了商业银行的经济利益，甚至还限制了商业银行的未来发展。3、缺乏财务工作估算。面对一些特殊情况并没有很好的去面对，在商业银行内部管理中，财务管理的方式并没有采取积极有效的工作态度。在许多银行，出现了这样的现象:问题出现后，人们还在花大量时间想着怎么去处理这个问题，浪费了大量的时间，从而造成这种管理形式处理工作中出现的问题非常的不及时，给商业银行造成了许多不必要的损失。2.2.3财务管理方法陈旧，管理手段缺乏科学性1、管理方法已经过时，缺乏创新。随着现代经济的持续发展，世界经济一体化的速度不断加快。传统的经验不足以满足商业银行的财务管理要求。商业银行传统的财务管理方式逐渐丧失了生命力，不能促进商业银行的可持续发展。2、缺乏完善的管理流程，缺乏科学的管理方法，缺乏工作自主权。在商业银行的财务岗位上，金融从业人员缺乏工作自主权，容易受到其他管理者的影响。我国商业银行财务管理缺乏科学性，导致了基于个人意愿的财务管理工作，缺乏足够的理论基础，就会出现大量的问题。2.2.4财务管理人员缺乏专业素养，员工工作积极性不高１、员工缺乏工作积极性可能导致存贷款管理停滞。由于存贷款业务管理系统设置不合理，在设置管理系统过程中，商业银行并没有很好的去考虑顾及到普通员工们的情绪，设置不完善。并且还在制定存贷款业务管理制度时，在发展存贷款业务上面使用一种责任制度，过度去强化了普通员工们的责任。最终的结果就是导致了商业银行工作人员在进行存贷款的业务时没有能够沉下心来认认真真做事，限制了存贷款业务的发展。2、其次在管理系统设置上并没有设置有效的奖励和惩罚制度。根据我国商业银行发展的特殊情况，可以发现我国商业银行设置奖惩制度是过于强调了惩罚制度，反而轻视了奖励对于员工们积极性和忠诚度的重要性，最终就是导致了我国商业银行工作人员严重缺乏工作积极性。3建设银行财务管理的现状3.1建设银行的简介中国建设银行股份有限公司是在中国处于领先地位的商业银行，其总部设在北京，建行的前身是成立于1954年10月的中国建设银行。该银行于2005年10月在香港证券交易所上市，于2007年9月在上海证券交易所上市。一直统计2019年底，该行市值约为2176.86亿美元，是全球第五大上市银行。根据一级资本的排名，建行在全球银行的排名中位于第二。建行拥有14912家分行和347156名员工，为数亿个人和企业客户服务。2019年世界的经济增长都在放缓。同时美国经济增长放缓但是其经济体系较为稳定。而在欧元区域的经济却出现触底反弹。英国的撤军将有助于加快消除欧中的不确定性。经济复苏后日本经济也复苏了。新兴国家的经济增长有所放缓。缓行主要央行货币政策，深化全球金融市场混乱，增加全球债务负担，增加金融脆弱性。总的来说，中国经济运行良好，经济结构持续优化，质量发展稳步推进。消费对经济增长的支持作用进一步加强，工业生产和投资保持比较稳定，进出口继续扩大。金融市场总体稳定。货币市场交易活跃，各种债券的利率已经下降。现金债券的数量和发行量都在上升。股市指数回升，成交量和筹资额增加;保费增长加快，资产增长加快。国内监管机构继续推进金融供应构造的结构改革，防范和减轻金融风险，改善银行业务，加强银行体系的健康。本行资产稳步增长，资金的流动性健康，贷款的风险健康，使得抗风险能力很好。本集团以实体经济为重点，持续加强内部风险管理，取得良好业绩，保持稳定管理和创新发展。资产负债平衡稳定，稳步提升资产的质量，盈利能力也大体保持稳定，资本实力等核心指标走在行业前列。3.2建设银行发展阶段第一阶段是处理国家财政分配期。1954年10月1日成立了中国人民建设银行，是中国建设银行的前身。在决定政府的中央人民政府委员会上设立银行。其主要任务是管理国家基础建设投资资金的分配，监督政府预算基础建设资金的使用及基本建设资金的管理的部门和单位。几十年来，中国建设银行在提高投资效率上做出了很多贡献并加快了国民经济的发展与建设。第二阶段是国家专职银行期间。自从20世纪80年代中期以来，为了适应经济金融系统改革和经济发展的要求，中国建设银行先后成立了ATM机、居民储蓄、固定资产贷款、工商流动资金贷款、国际金融、住房贷款、各种委托代理项目等。建立了多种面向公共的商业银行服务，多元化了银行功能，为向现代商业银行转型打下了良好的条件。第三阶段是国有商业银行时期。1994年，要求国家投资融资体制改革，中国建设银行将基于金融功能和战略的基本建设贷款业务分别转移到财政部和中国国家开发银行，其中标志的一个重要步骤是将其功能转变为现代商业银行。在这前后50年的不断发展中，中国建设银行具有十足的参与国内外市场竞争的实力。2004年9月15日，中央汇金投资有限公司、中国建银投资有限公司、上海宝钢集团股份有限公司、中国长江电力股份有限公司在北京举行了重要会议，成立了中国建设银行股份有限公司。中国建设银行由国有独资商业银行转为国有控股商业银行。3.3建设银行业务特点近年来,建设银行面对复杂多变情况的管理,加强服务国家的转变,参与国际竞争具有多种方式，促进住房租赁、普惠三个战略金融、金融技术、金融供给方面的结构性改革继续深化,有勇气,勤奋工作,稳定、平衡和可持续发展,取得了良好的结果。落实新发展理念。加强经营管理创新。我们初步构建了统一的企业级客户观，完善了多渠道网络覆盖，促进了全行业务的一体化发展。建立符合数字经济时代要求的网点和业务支持系统网络，深化在线、离线开放、个人、当地货币和外币的“三个融合”。还增加了绿色信贷发行，绿色贷款同比增长了12.81%，以应对气候变化为主题在海外发行绿色金融债券。首先，我们将提出“驰骋e+”投资者联盟平台，并在融资、智慧和共享的基础上构建新的智能金融产品交易生态系统。率先推出金融市场互联交易平台，实现债券发行、汇率、利率等模块。为国家发展服务的“三大能力”明显增强。有针对性地配置信贷资源，支持新基础设施建设、民营企业、小微企业等重点领域和薄弱环节。金融风险防范能力显著增强。我们将继续建设稳定、谨慎、包容和积极的风险文化。加强重点领域和新兴业务的真实风险管理，充分发挥综合信贷资源配置和结构协调平台的作用。建立智能风力控制系统，加快从“人工控制”向“机械智能控制”的转变。通过增加对客户选择、管理决策、风险管理和其他衡量工具的支持，建立并使用在线业务的风险筛选系统。为了坚持审慎原则和审慎的流动性风险管理,协调内部和外部资金的情况的变化,全面提高美味在流动性风险管理水平,并做好保管煲汤银行安全有序的方式。全面进行操作风险评估和监控，及时的完善监控系统，完善流程，优化系统，消除潜在风险，完善操作风险预警。继续完善声誉风险管理机制，提高声誉风险管理水平。强化集团合规管理基础，严格执行反洗钱、反恐融资等相关监管要求。中国参与国际竞争的能力显著增强。作为中国最早开通国际贸易单一窗口的直航银行之一，我行已推出10多项经济融资功能，并且公司是行业内第一家做小微企业线上融资的系列。同时响应国家的一带一路政策上，通过多种方式“引进”国内外客户667万户，创历史新高。房屋租赁综合布局。搭建房屋租赁综合服务平台，初步形成“数字房地产”体系。截至2019年底，综合房屋租赁服务平台已在324个地级市及以上行政区域上线运营，拥有房屋2000多万套，注册用户2100多万户。建立住房租赁产业联盟，有着非常多的产业配置并且专业的针对性服务，实现了高效开放实时分享的环境，给人们提供了非常棒的租房和住房感受。同时也发展存量房业务，把闲置房源有效利用起来，前后共增售了80多万套。普惠金融在数量和质量上都有提高。我们将继续在平台上运营，继续加强智慧普惠金融、生态普惠金融的未来发展并不断创新，以此来不断的增高普惠金融服务的覆盖率、可用性和满意度。截至2019年年底，本行在普惠的金融贷款余额为9631.5亿元，比上年增加350.81亿元。普惠约有133万金融贷款客户，比前一年增加了31万之多。以“小微贷款”为代表的新产品共提供贷款1.7万亿元，惠及103万中小企业。为创新型“中国建设银行农网”农村振兴打造综合服务平台，促进综合金融服务向农村转移。同时金融技术加速了他们的发展。我们将积极建设人工智能、区块链、物联网等服务平台，推广“5G”。“智能银行”的服务功能整合了社会和同行。推进新一代核心系统应用，完成29家海外机构系统推广，强化集团机构、客户、产品、服务和渠道的共享功能。通过开放共享、双赢、数字互联和以客户为中心构建新的零售业。建立一种新型的公共服务“与交易和新形式无缝连接”并建立“智能、高效、有效的控制”的综合金融体系。我们引入了131个外部数据，如工商、税收、社会保障、司法等。结合风险防范与管理、信用卡管理等40多个业务方面，深化数据应用。3.4建设银行财务管理的现状及存在的问题3.4.1财务管理体制滞后关于财务管理系统，建行必须对总公司财务负责人实施“纵向管理”和“双线责任制”。首先，分公司的首席财务官负责执行总公司的相关财务政策，并随时向总部报告分公司的主要财务活动和主要业务决策。第二，业务负责人负责公司的日常财务管理，并且帮助单位的业务管理进行，还要对单位的主要业务决策有所参与。和当前建设银行基本上由工作机制仍然是传统的财务总监是负责这个系统的这种做法的后果是分公司首席财务官负责分公司,分公司首席财务官负责分公司,这样就自热而然的变成了一种权利分散的财务管理系统，分别管理着总分行各个不同的金融部分。然而在实际上并不是一种统一的财务管理系统，在一定程度上制约了财务管理效果的实现。3.4.2成本管理理念狭窄控制力不强中国建设银行通常没有专门的成本控制机构，成本控制工作主要分布在财务部、市场部和国际部。财务部提供费用预算，控制和计算并审核成本控制的情况，协调业务部门并管理与部门业务范围相关的成本。特定组织的分散成本管理导致定期和不定期的成本管理。3.4.3财务管理方法有待进一步改进目标可以解释良好的运营和利润的要求，以加强内部管理和绩效考核。股东利益最大化的基本要求就是要银行利润最大化，然而员工却是利润最大化的实际目标的实施者。在这些时期当中，中国建设银行实施了内部收入分配法，即利润补偿法，将总行利润计划的实施与员工收入直接挂钩。因此，科学地确定基准利润尤为重要，因为员工的收入水平直接取决于总部发布的利润计划。事实上，近年来，总行根据实际利润直接修改了分行内部分配制度。但是，由于缺乏科学的计算模型和方法，缺乏对利润计划进行全面分析和估算的准确性，无法保证安全性。实际利润水平显示在不同的分支机构之间，并影响员工的收入分配。3.4.4财务管理信息系统不完善随着电子信息网络的发展，银行建立了自己的内部网络和电子交易系统，但因为整个行业的发展水平有限，财务管理信息化建设并不是很尽人意。通常，我们无法提供足够的信息来支持银行。比如商业银行财务管理信息系统没有明确的标准，还没有完成一种以财务管理为核心的管理理念。加上财务信息建立滞后，财务信息的共享没法得到及时性的了解，且依然存在着会计违规等的不良现象。3.5建行加强财务管理，提高经济效益的策略3.5.1建设更良好的资产结构(1)减少贷款资产与总资产的比率。通过资产结构调整，逐步降低贷款比例，大胆缩小贷款规模，提高贷款风险大的银行和部门的投资资产比例。(2)选择低风险贷款，抵押率急剧上升，抵押贷款和票据折扣减少，使得信用限额减少。(3)以贷款质量低、风险高的基层银行为中心，增加非支出收益资产的比重，积极探索适合银行开发的投资方式。可以通过投资债券、外汇交易或其他手段提高资产的盈利能力。(四)根据银行的负债结构，调整中长期固定资产和流动资产贷款的比例。3.5.2调整负债结构,降低筹资成本存款是银行存在及其行为的基础。保持稳定的存款增长总是很重要的。然而，随着银行继续保持总债务的增长，这时候就必须要注意减少总债务。作为一家商业银行，只有这一种方法可以降低债务成本。银行可以调整债务结构，降低高利率债务的比重。首先，银行需要渐渐的提高活期存款与活期存款的比率，并设定总额上限。在这里特别注意的是，增加大额存款肯定会降低直接借贷成本,实现出一半的努力获得两倍的结果。在建设资金中，一定要考虑到成本，特别是网络建设的成本。我认为，在未来的储蓄网点建设中，我们应该考虑到公众存款，将储蓄网点转变为一个多功能、全方位的融资网点，彻底改变银行目前的储蓄网点业务表存在的问题成为二次投资、多维收益之一。再次,提高基金的能力,减少高利息的债务上限,贷款的规模和比例资金利率高,准时和存款盈余资金形成一个正常的资本监管制度机制来提高银行的整体利用率的基金。3.5.3加大收贷收悉力度建立收息考核机制能够严重影响建行各级绩效的大额贷款利息欠款已经成为近些年的突出性问题，必须采取有效的措施将其问题解决。第一种方法，银行可以安排一些相关工作的人员去对应该收款并且已经到期的项目进行全面的核查并清理掉，再对这些项目根据实际情况进行分类，尤其要重点关注逾期未还的利息。对未清偿利息数额大、未清偿利息种类集中的行业和企业，要做好挂账利息的收缴工作。二是加强内部管理，明确责任，开展对住户的利益收集工作。信用部门和会计部门应该一起工作，把重点放在信用部门上。村里的信贷人员要到企业去收利息。而并非是只坐在家门口等待利息。同时也要帮助企业去回收生产经营销售收入的那些资金，帮助解决他们的困难，及时的跟踪企业的大笔资金动向，帮助企业做好资金的回笼工作。4商业银行财务管理所存在问题的对策到目前为止，商业银行的财务管理问题还有待解决。如商业银行经营者作为市场主体的观念、对财务管理方法的认识不足以及财务管理人员专业素养等问题。所以加强商业银行的财务管理是一项迫在眉睫的事情，并且提高其财务管理水平。本文通过之前对建行案例的分析，在这里对商业银行提出了一些应对措施。4.1财务管理理念的调整及构建建立一个金融监测和预警系统,发现财务风险、运营管理、财务工程和其他理论，通过数学分析、测量模型和其他方法来对公司财务报表、生产和业务计划以及其他财务来发现潜在的风险运营控制。基于信息的电子数据活动，如数据预警，是一个金融预警系统。开展投资和融资活动，以支持和补充银行的财务评估系统。通过收集行业信息、行业政策、市场竞争、公司特定的财务生产等信息进行分析判断，提前了解危机，处理危机，解决特定的危机。二是设立机制规避风险。在新的经济条件下，各种业务变得越来越复杂，金融工具变得越来越混乱。商业银行面临的风险越大，对风险防范机制的要求就越高。坚持客观、公平、稳定的金融业务原则是商业银行可持续发展的基础。明智而严格地应对财务风险是财务经理应具备的基本素质。加强风险防范机制建设可以采取三种措施:一是完善公司治理结构，避免看见有利可图，就不顾道义而去干的行为;二是完善风险管控制度，保证新业务与风险管控能够协同一起发展;第三，加强对创新业务的管控并降低风险，去加强创新业务的风险管理。4.2实现财务管理方法的动态化转变采用集中化的财务管理模式，转变财务管理的机制。因为集中式的财务管理模式能够体现出财务决策高效、降低资金在成本的用处上有其独具一格的优势，但也有破坏下属员工公司财务管理积极性的缺陷。在这里我认为，基于效率原则的商业银行集中理财模式更具有实用性。就是要通过这样的方式，才能有效地提高整体财务管理的效率，有效地克服不明确财务管理模式的缺点。集中式财务管理模式必须基于统一的财务管理结构。不然可能会导致形式上的集中和内部的分散。为了实现扁平化的财务管理结构，不同地区可以根据经济发展情况设立不同水平的制度，简化内部管理层次去展现这一效果。其次，商业银行资产负债结构需要进行重组。针对商业银行资产负债结构不合理的问题，可以从以下三个方面去提高:第一个是负债的平均期限可以用来使成本降低,同时新资产的平均期限可以延长增加回报；第二个是利用战略差异化投资提高资产回报率。例如，对于是高收益、高风险的小微企业，可以用于投资信贷资金，利用此战略差异投资来识别高收益。例如，民生银行的资产在2012年向中小企业战略转型后，2014年客户存款比转型前增加了1.43倍，客户贷款增加了1.17倍。明显看出有扩张的趋势;第三个是增加商业银行中间业务比重，所以要借助高收益资产重建自身的资产负债结构。不这样，就不能高效快速地应对价差缩小带来的财务风险难题。4.3构建有效的约束体系和实时性管控在实际工作中，因为企业管理者和经营者的信息没有交互好，极其易导致财务管理目标和企业的总体目标存在一些变化。为此，企业就开始思索在利益与规章、权力与责任之间建立相互制约的机制。在现代商业银行制度中，建立合理完善的公司治理结构和激励约束制度是非常重要甚至是核心内容。基于我国商业银行财务管理效率的现状，建立健全有效的激励约束机制迫在眉睫。因为随着时代计算机网络的快速发展使大数据技术的应用逐渐成熟，这也为商业银行的财务管理提供了新的思维方法。我们也不断的感知到这个变化，并且运用在我们的生活当中，我们应该开始用另一种眼光看待这件事情了。因此,在实践中,需要指出,商业银行通过建立面向业务的高度集成的信息系统,会计和企业会计收集实体,有效突破原始信息隔离和混乱的问题,实现它们之间的数据共享,消除非核心合理因素,所以需要做出更大的改进，为了进一步简化财务管理的环境,优化工作程序,让每一个工作变得更加高效和最大用处,只有这些还不足够，还需要收集相关的数据分析，帮助财务管理适时高效地获得技术支持。此种方法能够有效的解决商业银行财务管理滞后以及内部控制的问题,进行实时控制,关键是在内部建立健全和相对独立强大的内部审计监督机制来实现进步和过程监督、完善责任导向的结果,发现财务管理工作中存在的问题并且需要在实践中不断的修改和前进，一步步完善。首先，是要从正式成立一个垂直的审查模式,完善内部审计监督机构的权威性和独立性,其次是发展,以防范金融风险,全面和操作,强调内部审计监督制度,实现银行业务活动的规则或不规则的监督,财务管理内部控制的动态和规范化;还有一个非常关键，也就是加强内部审计监督的考核评价。例如，通过统一审计评价标准和量化评价指标，加强对内部审计监督的评估和评价，提高内部审计监督的实质性实施。结论本文分析研究了商业银行财务管理的相关理论,为了解中国商业银行的财务管理和中国建设银行的发展，找出中国商业银行财务管理中对财务管理重视不够的财务管理，以及建立财务管理体系的原因。紧接着通过对建行信息系统不完善等问题的案例分析，通过对建行在建行财务管理方面的不足，从两个方面对我国商业银行财务管理的发展进行了经验总结。在分析整个行业的财务管理的商业银行后,又重点解析了中国建设银行的案例，对其进行多元的讨论，之后也对中国的商业银行的财务管理问题进行了讨论,并提出了对策,为商业银行的健康发展提供参考，也希望有所改进和提升。对于整个银行业来说，财务管理水平就能直接决定银行业的发展前景。它对正确评价企业的财务管理水平，采取合理的措施提高财务管理水平，促进整个行业的发展起着决定性的作用和影响。在商业银行的股东,股东的财务管理模式更多的信息,同时确保其可用性,了解真实的财务状况,尽快避免风险,及时采取有效的措施控制局面情况,控制股东根据数据做出决策,最大程度降低风险。在政府方面，科学，完善的财务管理模式可以使政府和其他监管部门及时了解和估量商业银行存在的某些潜在风险的状况，以便迅速做出决定，考虑寻找最佳方案从几个方面采取行动，避免风险转移，这将有助于发展与每个人的生活有关的整体经济。在本文的研究过程中，有一个创新点就是以建行为目标企业进行案例分析，结合之前的理论，增强分析的说服力。作为商业银行的领跑者，建设银行的发展战略不仅着眼于中国经济领先的大型企业集团与大型金融机构，甚至是政府部门的协调发展，而且在中小企业和个人银行领域也是坚定不移地。当然，仍然存在值得反思的地方，需要对建行的案例分析提供积极和消极的经验。关于研究财务管理更有利于帮助企业管理的发展，企业的基本活动也就是我们常认为的如何从资本市场筹集资金,而使用这些资产生产和经营活动,，把所收集到的资金投资在生产经营资产活动中，这些资产随后将用于生产活动，以分配股东回报和增加公司股本。简而言之，公司的财务管理活动可以分为三个方面：投资、融资和股权分置。其中，投融资可分为长期和短期。考虑到公司的长期发展，必要的资金来源是长期资金，即投资于公司的长期投资项目。短期公司的生产经营意味着公司能够满足其短期融资需求。随着中国的发展的网络信息时代,企业的发展迎来了一个广阔的空间,但一切都由利弊,企业面对一个更广泛的空间,但也面临着更加残酷的市场竞争,这是最重要的原因企业运营和操作风险。在一个危险的发展环境中，公司还会遭受收入不稳定等情况，这直接影响到他们的存活和未来。公司财务信息是公司管理最清晰明了的表现。企业主可以由此直观地理解他们的优势和劣势的变化。通过公司的财务信息，直接改革将最终提高公司的核心竞争力，使公司快速适应社会需求，以获得最好的状态，快速学习和成长。例如,企业投资者可以通过企业财务信息的方式方法,看到或者是对比到自己的投资是不是科学并且合理有效的,这样可以更迅速地掌握企业的发展前景,实现他们的投资决策活动。不仅可以达到此目的，银行想要更清晰的了解自身，去寻找方法突破上限，通过增强财务管理的真实性也能达到很好的效果，有效地影响企业后期的发展。在未来的研究中,我们也可以从这些方面进一步研究主题:比如案例分析,全面收集相关财务数据,公司信息和财务管理决策的情况、材料，