工程项目成本控制及预算编制实训题

工程项目成本控制及预算编制实训题一、实训目的本实训旨在通过模拟实际工程项目环境，使学员掌握工程项目成本控制与预算编制的核心流程、方法及关键控制点。通过亲自动手操作，学员能够将理论知识转化为实践技能，理解预算在项目成本管控中的导向作用，学会识别和应对项目实施过程中的成本风险，最终提升项目经济效益的管理能力。二、项目背景假设你所在的建筑公司中标了一项“XX社区小型文化活动中心”建设项目。该项目为地上两层框架结构，总建筑面积约八百平方米，主要功能包括多功能活动室、阅览室、办公室及配套卫生间等。项目计划工期为四个月，合同总价采用固定单价合同形式，暂估金额为A万元。业主已提供初步设计图纸及相关技术资料，项目现已进入施工准备阶段，你作为该项目的造价工程师/成本专员，需负责该项目的施工预算编制及施工过程中的成本控制工作。三、实训任务1.编制该项目的详细施工预算书。2.基于给定的项目进度计划（简化），进行项目各月度/季度的成本分解，形成资金使用计划。3.模拟项目实施过程中可能发生的成本偏差情况，运用挣值分析法（EVM）进行成本与进度绩效分析，并撰写偏差分析报告。4.针对分析出的成本偏差，提出切实可行的成本控制措施。5.根据项目实际情况（可设定若干变更签证），完成预算调整与结算初步审核。四、实训要求与步骤（一）施工预算编制1.熟悉项目资料：仔细阅读项目背景、假设的初步设计图纸（可提供简化版的建筑与结构说明、主要分部分项工程的做法）、工程量清单规范及当地现行的计价定额与取费标准。*提示：重点关注项目的结构形式、主要材料做法、施工工艺要求等，这些是预算列项与组价的基础。2.列项与工程量计算：*根据图纸及规范，列出该项目所包含的各分部分项工程子目。例如：土方工程、基础工程、主体结构工程（混凝土、钢筋、模板）、砌筑工程、楼地面工程、屋面工程、装饰装修工程、给排水工程、电气工程等。*对各分项工程进行工程量计算（可提供简化的工程量清单或关键项目的工程量数据，或要求学员根据简化图纸示意进行估算）。*提示：工程量计算应力求准确，遵循相关计算规则，注意单位统一。可使用Excel表格进行辅助计算与汇总。3.套用定额与组价：*根据当地现行建筑工程消耗量定额及价目表，对各分部分项工程进行套价，计算定额直接费。*若采用清单计价模式，则需完成综合单价的组价，包括人工、材料、机械台班费用，以及管理费和利润。*提示：注意定额的适用范围，材料价格可采用当地造价管理部门发布的信息价或市场调研价（可提供模拟的主要材料市场价）。4.措施项目费、其他项目费、规费及税金计算：*根据项目特点和施工组织设计（简化），计算脚手架、模板、大型机械设备进出场及安拆、夜间施工、二次搬运等措施项目费用。*计取暂列金额、专业工程暂估价、计日工等其他项目费（按题目设定或常规费率估算）。*按照当地规定的费率标准计算规费和税金。5.汇总预算造价，撰写预算编制说明：*将分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金进行汇总，得出单位工程施工图预算总价。*编写预算编制说明，包括编制依据、采用的定额及取费标准、材料价格来源、存在的不确定因素及假设条件等。（二）资金使用计划编制1.确定项目进度计划：根据项目总工期（四个月），假设各主要分部分项工程的计划开工和完工时间，以及每月计划完成的工程量百分比。2.按时间（月度）分解预算成本：将已编制的施工预算总成本，根据各分项工程的进度计划，分解到各个月份，形成月度资金使用计划（S曲线）。*提示：可按各分项工程的预算造价占比，结合其月度完成工程量百分比进行分配。（三）项目成本控制与偏差分析1.设定检查点：假设项目进行到第二个月末，为成本控制检查点。2.收集实际数据：提供或由学员根据设定情景估算第二个月末时：*已完成工作的实际工程量。*已完成工作所消耗的实际成本（ACWP）。3.运用挣值法（EVM）计算：*计划值（PV）：到检查点计划完成工作的预算成本。*挣值（EV）：到检查点已完成工作的预算成本。*成本偏差（CV）=EV-ACWP*进度偏差（SV）=EV-PV*成本绩效指数（CPI）=EV/ACWP*进度绩效指数（SPI）=EV/PV4.偏差分析与报告撰写：*分析CV、SV、CPI、SPI的结果，判断项目当前的成本和进度状况（超支/节约，提前/滞后）。*结合项目实际（可设定一些干扰事件，如材料价格上涨、设计变更、施工效率低下等），分析产生偏差的具体原因。*预测项目完工时的总成本（EAC）及完工尚需成本（ETC）。（四）成本控制措施制定针对上述偏差分析结果，从以下几个方面提出具体的、可操作的成本控制措施：1.组织措施：如优化项目管理团队、明确成本责任分工、加强施工班组的协调等。2.技术措施：如改进施工工艺、优化施工方案、推广新材料新技术以降低消耗等。3.经济措施：如严格控制材料采购成本（货比三家、大宗材料集中采购）、合理安排资金支付、对节约成本的行为进行奖励等。4.合同措施：如加强合同管理、严格控制工程变更与索赔、及时办理签证等。（五）预算调整与结算初步审核1.模拟变更事件：设定1-2项项目实施过程中发生的设计变更或现场签证事件（例如：墙体材料变更、增加某项小型设施等）。2.调整预算：根据变更内容，计算变更部分的工程量及费用，对原预算进行调整，得出调整后的合同价格。3.结算初步审核：假设项目已完工，承包商提交了竣工结算报告（可提供简化的结算资料），学员需对其进行初步审核，重点关注工程量是否属实、价格是否与合同约定一致、变更签证是否合规等。五、实训资料（示例）*简化的工程量清单（部分）：*平整场地：XX平方米*基础C15混凝土垫层：XX立方米*独立基础C30混凝土：XX立方米*框架柱C30混凝土：XX立方米*……*主要材料市场价（模拟）：*普通硅酸盐水泥P.O42.5：XX元/吨*钢筋HRB400EΦ12-25：XX元/吨*砂子（中砂）：XX元/立方米*石子（5-25mm）：XX元/立方米*……*人工、机械台班单价参考：（可提供当地定额人工单价或市场参考价）*项目进度计划（横道图简化版）：（列出主要分项工程及其计划持续时间与开始结束月份）*模拟的第二个月末实际完成工程量及实际成本数据。*模拟的设计变更单一份。六、成果提交1.编制完成的施工预算书（含编制说明、分部分项工程量清单与计价表、措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费税金项目清单与计价表、主要材料价格表等）。2.项目月度资金使用计划表及S曲线图（可用Excel绘制）。3.项目成本偏差分析报告（含挣值分析计算过程、偏差原因分析、完工成本预测）。4.针对成本偏差提出的成本控制措施建议（不少于三条，需具体可行）。5.变更部分的预算调整计算书及结算初步审核意见。6.实训总结报告：包括实训过程、遇到的问题及解决方法、心得体会、对成本控制与预算编制的认识等。七、考核与评价标准1.预算编制的准确性与完整性（30%）：工程量计算是否基本准确，定额套用是否恰当，取费是否合规，预算书组成是否完整。2.成本偏差分析的正确性与深度（25%）：挣值参数计算是否正确，偏差原因分析是否合理，预测是否有依据。3.成本控制措施的可行性与针对性（20%）：提出的措施是否贴合项目实际，是否具有可操作性。4.实训成果的规范性与表达清晰度（15%）：提交的各类表格、报告格式是否规范，