三重一大集体议事决策制度(行政事业单位内部控制制度模板)

三重一大集体议事决策制度(行政事业单位内部控制制度模板)第一章制度定位与立法依据1.1制度定位“三重一大”集体议事决策制度是行政事业单位内部控制体系的核心控制点，直接决定预算分配、资产处置、人事安排、重大项目立项等关键风险领域。制度以“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”为原则，通过刚性程序将“一把手”权力关进笼子，确保任何单笔或单项达到“大额”标准的事项必须提交集体决策，防止“一言堂”和“拍脑袋”。1.2立法与政策依据（1）《中国共产党党组工作条例》第22条：党组应当按照集体领导制度，对重大事项进行集体研究。（2）《行政事业性国有资产管理条例》第18条：资产处置应履行集体决策程序。（3）《预算法实施条例》第46条：年度预算调整需报本单位领导集体审议。（4）《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）附件1“单位层面控制”明确要求建立“三重一大”集体决策机制。（5）本省《XX省行政事业单位“三重一大”事项管理办法》（X政办发〔2022〕19号）第7条：单笔资金支付≥100万元、资产处置净值≥50万元、新增举债≥500万元、重大合作项目≥300万元必须集体决策。1.3适用范围本制度适用于XX市XX局（含下属独立核算的二级单位、挂靠学会、基金会）。横向覆盖所有资金来源（财政拨款、事业收入、经营收入、捐赠、政府债券），纵向覆盖所有支出类别（货物、工程、服务、投资、补贴、奖励、举债、担保、资产处置、股权变更）。第二章事项清单与金额红线2.1重大事项清单（正面清单）（1）重大决策：单位发展战略、五年规划、年度预算草案、重大改革、重要制度废改立、重要考核指标调整。（2）重大项目：信息化建设项目≥200万元、基建项目≥500万元、政府购买服务≥100万元、科研攻关项目≥300万元。（3）重要人事：副科级及以上干部选拔任用、职称评聘方案、人员招录计划、编外用工总量≥10人、绩效分配方案。（4）大额资金：单笔支出≥100万元、年度追加预算≥200万元、对外借款或担保≥500万元、银行账户开设及变更、理财方案。2.2金额红线动态调整机制每年3月，财务科牵头，根据财政部最新政府收支分类科目、省财政厅当年预算编制口径、CPI涨幅、项目复杂性系数，提出红线调整建议，报党组会批准后执行。调整公式：新红线=上年红线×（1+近3年CPI平均涨幅）×项目复杂性系数（1.0—1.5）。2.3负面清单（1）严禁化整为零拆分合同规避集体决策；（2）严禁以“应急”“上级口头要求”等理由事后补会；（3）严禁以传签、会签、碰头会、微信群投票代替正式会议。第三章组织体系与职责边界3.1决策主体（1）党组会：最高决策机构，负责“三重一大”事项最终拍板。（2）局长办公会：对未达到党组会金额红线但≥50万元的事项进行前置审议，形成倾向性意见后报党组会。（3）专项资金审查小组：由财务、审计、法规、业务、纪检五方组成，对项目必要性、经济性、合规性进行专业审查，出具《审查意见书》。3.2执行主体（1）业务科室：负责立项申请、可行性研究报告、需求论证、绩效目标。（2）财务科：负责资金测算、预算调剂、政府采购方式审核、合同付款节点。（3）法规科：负责公平竞争审查、合同法律审查、风险评估。（4）内部审计科：负责全过程跟踪审计，出具《专项审计报告》。3.3监督主体（1）机关纪委：对违反程序擅自决策行为启动问责。（2）财评中心：对重大项目进行财政承受能力评估。（3）人大、政协、媒体、公众：通过政务公开网、微信公众号、听证会接受外部监督。第四章议事程序与时间节点4.1议题提出（1）业务科室填写《“三重一大”议题申请表》，附可行性研究报告、政策依据、资金来源、绩效目标、风险清单、廉洁承诺书。（2）分管局领导签字确认后，3个工作日内送财务科进行资金合规性初审。4.2审查论证（1）财务科2个工作日内完成资金审查，重点核对是否超预算、是否已落实资金来源、是否需举债。（2）法规科2个工作日内完成法律审查，重点核对合同文本、知识产权、保密条款、违约责任。（3）专项资金审查小组5个工作日内完成综合审查，必要时聘请第三方机构出具《评审报告》。4.3会前酝酿（1）党组书记提前3个工作日将议题、审查意见、会议材料发送所有党组成员，预留充分阅读时间。（2）涉及人事议题的，由人事科提前7个工作日完成民主推荐、谈话调研、档案核查，形成《干部任免审批表》。4.4正式会议（1）会议须满足“双三分之二”：应到会成员≥三分之二，且赞成票≥到会成员三分之二方可通过。（2）会议全程录音录像，纪检人员列席，现场填写《“三重一大”会议表决票》，当场统计、当场宣布结果。（3）对争议较大事项，实行“末位表态”：一把手最后发言，防止先定调。4.5会议纪要（1）办公室24小时内起草《党组会议纪要》，列明决策事项、表决结果、不同意见、执行责任人、完成时限。（2）纪要经党组书记签发后，2个工作日内在OA系统“三重一大”专栏公示，公示期5个工作日。4.6决策执行与调整（1）责任科室按照纪要要求，在5个工作日内启动政府采购或合同签订，并在合同内设置“集体决策条款”：合同生效以党组会纪要文号为前置条件。（2）执行中如遇政策变化、市场价格波动≥10%、不可抗力，责任科室须填写《事项调整申请表》，重新履行审查—酝酿—会议程序，未经重新决策不得擅自变更。第五章风险点与防控措施5.1拆分合同风险防控措施：财务科建立“合同编号池”，同一供应商30日内累计金额自动预警；审计科每季度对同一项目拆单情况开展专项抽查。5.2事后补会风险防控措施：财务支付系统与会议纪要文号绑定，无文号无法生成支付指令；银行网银U盾由财务、纪检双签，缺少任何一方无法付款。5.3论证走过场风险防控措施：引入“背对背”评审机制，技术参数、预算、法律三条线独立出具意见，任何一条线出具“否决”意见即暂停上会。5.4廉洁风险防控措施：所有参会人员签署《廉洁承诺书》，纳入干部廉政档案；对供应商、评审专家、中介机构建立“黑名单”，3年内禁止参与本单位项目。第六章信息化与数据留痕6.1系统架构采用“1+3”模式：1个“三重一大”管理模块嵌入现有财政一体化系统；3个移动端：钉钉“议题推送”、微信“纪要公示”、政务微信“执行反馈”。6.2功能清单（1）议题库：自动校验金额红线，超标事项强制流转至党组会。（2）专家库：随机抽取评审专家，语音通知，防止人为干预。（3）合同关联：合同文本上传后，系统自动抓取金额、付款节点，与预算指标、采购公告、验收报告交叉比对。（4）风险预警：出现“同一供应商连续中标3次”“预算执行进度异常≥30%”等情形，系统亮黄灯，自动推送纪检室。6.3数据标准所有字段采用财政部《预算管理一体化业务规范（2.0版）》代码体系，确保与省财政厅、审计厅数据无缝对接，避免二次录入。第七章监督问责与绩效考评7.1监督链条（1）日常监督：纪检室每月抽查10%的已决策项目，重点检查是否按纪要执行。（2）专项监督：审计科每年6月、12月对上半年、下半年“三重一大”事项开展专项审计，出具《审计意见书》。（3）外部监督：主动邀请市人大财经委、市政协民主监督组、新闻媒体参加重大项目验收，现场答疑。7.2问责情形（1）擅自决策：对未履行集体决策程序支付资金的，直接责任人一律先停职后调查，资金原渠道退回，单位年度考核降等。（2）虚假论证：对可行性研究报告数据造假、隐瞒债务风险、虚列支出的，业务科室负责人免职，5年内不得提拔。（3）泄露标底：对泄露采购预算、技术参数导致围标串标的，移送司法机关，列入政府采购永久黑名单。7.3绩效考评（1）将“三重一大”制度执行情况纳入科室年度目标责任书，权重占30%。（2）建立“决策—执行—绩效”闭环，对决策后项目开展绩效评价，评价结果与次年预算安排挂钩：绩效评分<80分，压减下年预算10%；评分<60分，取消同类项目申报资格1年。第八章操作指南（零经验版）目的：让首次接手“三重一大”事项的工作人员一次性完成从立项到付款的全流程。前置条件：1.已开通财政一体化系统账号；2.已安装钉钉、政务微信；3.已领取单位数字证书（Ukey）。步骤：Step1登录财政一体化系统→“三重一大”模块→点击“新增议题”→输入项目名称、预算金额、资金来源→系统自动判断金额红线→弹出“需党组会决策”提示→保存生成议题编号。Step2下载模板《可行性研究报告》→按提示填写项目必要性、绩效目标、风险点→上传附件（政策文件、需求清单、市场调研截图）。Step3系统自动推送至财务科→财务科2个工作日内完成初审→状态栏显示“财务已审核”。Step4收到钉钉消息→点击“签署廉洁承诺书”→手写签名→提交。Step5等待法规科、专项资金审查小组完成审查→系统状态变为“审查通过”。Step6收到政务微信会议通知→准时到会议室→手机扫码签到→领取纸质表决票→听取汇报→独立填写表决意见→投票→会议结束当场获知结果。Step7会议结束后24小时→登录系统→在“纪要公示”栏下载PDF版纪要→打印两份→一份交档案室、一份贴项目文件夹。Step8登录政府采购网→新建计划→关联纪要文号→系统自动带入预算指标→选择采购方式→提交。Step9中标公告发布后→登录系统→“合同管理”→上传合同扫描件→系统自动校验金额、付款节点→校验通过→发送财务科、法规科双审→审结后生成合同编号。Step10项目验收→承办人上传《验收报告》→财务科依据系统付款计划→生成支付指令→插入Ukey→双人复核→支付成功。常见问题与排错：Q1系统提示“金额未达红线，无需党组会”但科室坚持要上会？A：在“例外申请”栏填写理由，选择“社会关注度高”或“政策敏感”选项，提交纪检室审批即可强制流转。Q2上传可行性报告后系统提示“绩效目标不完整”？A：检查是否缺少“产出指标”“效益指标”“满意度指标”三类，每类至少填写一条量化指标，单位须带“%”“万元”“人次”等量词。Q3会议投票时网络中断无法扫码？A：立即启用离线模式，填写纸质表决票，会后由办公室手工补录系统，纪检人员签字确认。第九章经典案例复盘案例：XX市智慧城管平台（金额680万元）背景：2023年4月，城管科提出建设“智慧城管平台”，预算680万元，资金来源为政府专项债。执行过程：（1）立项阶段：城管科首次提交的可研报告缺少“数据共享协议”，被法规科退回；补充后与大数据局签订共享协议，第二次审查通过。（2）审查阶段：专项资金审查小组发现平台需租用机房，但可研报告未列租金，存在漏项；经第三方评审，增加租金48万元，总预算调整为728万元，重新履行决策程序。（3）会议阶段：党组成员对“是否采用单一来源”产生分歧，最终以6票赞成、3票反对通过“公开招标”方式。（4）执行阶段：项目分3期付款，首期30%在合同签订后支付；因中标供应商未按期提交履约保函，财务科依据纪要拒绝付款，供应商被扣除履约保证金20万元。（5）绩效阶段：2024年3月完成验收，系统运行稳定，市民投诉处置时长由平均8小时缩短至3小时，绩效评分92分，下一年度预算继续安排优化升级资金200万元。经验：1.法规科提前介入，避免合同漏洞；2.财务科利用系统付款节