2026年理财规划师之三级理财规划师题库(附答案)

2026年理财规划师之三级理财规划师题库(附答案)一、单选题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，错选、多选、未选均不得分）1.某客户家庭年税后收入60万元，年支出45万元，资产负债表中显示生息资产200万元，自用房产净值300万元，投资性房产净值150万元，房贷余额80万元。若采用“安全现金储备倍数”法，建议该家庭至少保留的紧急预备金约为（）。A.11.25万元 B.13.5万元 C.15万元 D.22.5万元答案：B解析：安全现金储备倍数=年支出÷12×3～6个月。取保守值3个月，45÷12×3=11.25万元；取中位值4.5个月，45÷12×4.5=16.875万元。题干问“至少”，结合客户收入波动小、双职工、单位福利好，可取下限3个月，但选项无11.25，次近值13.5万元为4个月支出，符合“至少”语境，故选B。2.根据《个人所得税法》修订后专项附加扣除政策，纳税人接受境内硕士研究生在职教育，每月可定额扣除（）。A.400元 B.800元 C.1000元 D.1200元答案：A解析：继续教育专项附加扣除区分学历继续教育与职业资格教育，境内学历继续教育每月400元，同一学历最长48个月，故选A。3.某银行发行“T+0”现金管理类理财产品，其投资范围不得直接投资于（）。A.同业存单 B.剩余期限397天以内的AAA级公司债 C.股票二级市场 D.央行票据答案：C解析：根据《商业银行理财业务监督管理办法》第四十五条，现金管理类产品不得投资于股票、可转换债、可交换债等权益性资产，故选C。4.客户计划5年后积累100万元子女教育金，现有资金20万元，若投资组合预期年化收益率为6%，则每年末需追加投入（）万元。（取近似值）A.11.9 B.12.8 C.13.5 D.14.2答案：B解析：分两步：1.现有20万元5年后终值=20×(1+6%)^5=26.76万元；2.缺口=10026.76=73.24万元；3.年金终值公式：PMT=FV×r÷[(1+r)^n1]=73.24×6%÷[(1+6%)^51]=12.76万元，近似12.8万元，故选B。5.下列关于“基金定投”说法正确的是（）。A.定投可完全消除系统性风险 B.定投成本法下，份额净值下跌时投资者持有份额会减少 C.定投效果与市场波动率呈负相关 D.定投能够利用市场波动，降低平均持仓成本答案：D解析：定投通过固定金额申购，净值下跌时自动多买份额，长期摊薄成本，故D正确。A错在无法消除系统性风险；B错在份额会增加；C错在波动率越大，平均成本下降效果越明显，应呈正相关。6.根据生命周期理论，处于“家庭成长期”的核心理财目标是（）。A.快速提升人力资本 B.高额消费与旅游 C.子女教育金与换房需求 D.财富传承与慈善安排答案：C解析：家庭成长期指子女出生到上大学前，教育支出与改善住房是核心目标，故选C。7.某客户购买了一份10年期定期寿险，保额200万元，年缴保费2万元，第5年初退保，现金价值8万元，若此时客户选择减额交清，则未来保险金额约为（）。A.80万元 B.100万元 C.120万元 D.160万元答案：A解析：减额交清保额=现金价值÷保单未来净风险保费现值×原保额，近似简化：8÷20×200=80万元，故选A。8.在资产配置“美林时钟”中，经济复苏阶段表现最优的大类资产是（）。A.现金 B.债券 C.股票 D.大宗商品答案：C解析：复苏期GDP上行、通胀低、企业盈利改善，股票弹性最大，故选C。9.客户持有一张面值100元、票面利率3%、剩余期限9年的国债，若市场到期收益率上升至4%，则其理论价格最接近（）元。A.92.5 B.95.1 C.97.3 D.100答案：A解析：每年息票3元，贴现率4%，价格=3×[1(1+4%)^9]÷4%+100÷(1+4%)^9=3×7.435+100×0.703=22.3+70.3=92.6元，近似92.5，故选A。10.根据《保险法》第三十八条，以死亡为给付条件的合同，未经（）书面同意并认可保险金额，合同无效。A.投保人 B.被保险人 C.受益人 D.保险人答案：B解析：被保险人是风险载体，需其同意，否则道德风险不可控，故选B。11.某客户家庭净资产800万元，其中自用房产占比70%，投资性房产占比20%，股票基金占比10%，则其“投资性资产比率”为（）。A.10% B.20% C.30% D.90%答案：C解析：投资性资产=投资性房产+股票基金=20%+10%=30%，故选C。12.根据《信托法》，家族信托设立后，信托财产不属于（）的遗产。A.委托人 B.受托人 C.受益人 D.监察人答案：A解析：信托财产与委托人未设立信托的财产相区别，原则上不纳入委托人遗产，故选A。13.客户计划采用“4%法则”进行退休支出规划，若预计退休后年支出30万元，则退休当年所需资产规模约为（）万元。A.480 B.600 C.750 D.900答案：C解析：4%法则：资产=年支出÷4%=30÷0.04=750万元，故选C。14.下列关于“可转债”条款说法错误的是（）。A.赎回条款保护发行人利益 B.回售条款保护投资人利益 C.向下修正条款可提高转换比例 D.转股价格越高，转换比例越高答案：D解析：转股价格越高，转换比例=面值÷转股价越低，故D错误。15.某客户每月住房公积金缴存额单位+个人合计4000元，账户年化收益1.5%，若5年后申请公积金贷款上限，按“账户余额×8+月缴存额×到退休月数”计算，客户30岁，60岁退休，则贷款上限约为（）万元。A.76 B.88 C.96 D.108答案：C解析：5年后余额≈4000×12×5×(1+1.5%)^5≈24.9万元；剩余360个月；上限=24.9×8+4×360=199.2+144=343.2千元≈96万元，故选C。16.根据《房产税试点暂行办法》，个人出租住房，税率暂按（）征收。A.1.2% B.4% C.12% D.20%答案：B解析：出租住房房产税税率优惠为4%，故选B。17.客户持有一只主动管理型股票基金，2025年净值增长8%，同期沪深300指数上涨12%，则该基金的詹森α为3.5%，若无风险利率2%，说明基金经理（）。A.具备选股能力 B.具备择时能力 C.未创造超额收益 D.系统性风险低于指数答案：C解析：α为负，表明经风险调整后未跑赢基准，故选C。18.家庭财务比率中，最能直接反映短期偿债压力的指标是（）。A.负债比率 B.流动比率 C.财务负担比 D.融资比率答案：B解析：流动比率=流动资产÷流动负债，衡量短期偿付能力，故选B。19.某客户购买了一份投连险，选择进取型账户，若次年股市大跌，账户净值回撤25%，则退保费用（）。A.按账户净值前一日收盘价扣除 B.按初始保费扣除 C.按保障成本扣除，与账户净值无关 D.按固定2%扣除答案：A解析：投连险退保费用=退保当日账户净值×退保费用比例，故选A。20.根据《个人养老金实施办法》，个人养老金缴费上限为（）元/年。A.8000 B.10000 C.12000 D.15000答案：C解析：2022年起上限12000元，故选C。21.客户家庭年保费支出占税前收入12%，其中保障型保费占比30%，则其“保障型保费占比”为（）。A.3.6% B.8.4% C.12% D.30%答案：A解析：12%×30%=3.6%，故选A。22.某银行推出“结构性存款”，其收益与黄金挂钩，到期保证100%本金，预期收益0%–6%，该产品属于（）。A.存款 B.理财 C.保险 D.基金答案：B解析：结构性存款纳入理财管理，收益浮动，故选B。23.客户计划3年后购车，目标现值30万元，通胀率3%，若投资收益率5%，则3年后需积累（）万元。A.30.9 B.32.0 C.32.8 D.33.5答案：C解析：FV=30×(1+3%)^3=32.8万元，故选C。24.根据《反洗钱法》，金融机构对客户单笔交易超过（）万元需提交大额交易报告。A.1 B.5 C.20 D.50答案：B解析：大额交易报告起点5万元，故选B。25.客户持有A股股票，2025年分红每股1元，持股1个月卖出，则股息红利税实际税负为（）。A.0% B.10% C.20% D.20%并按持有时间差别化答案：C解析：持股≤1个月，税率20%，故选C。26.下列关于“教育金信托”说法正确的是（）。A.可撤销信托 B.受益人必须为未成年人 C.可设置学业里程碑分配 D.不可加入监察人答案：C解析：教育金信托可设置成绩、毕业等条件分配，故选C。27.某客户家庭月房贷还款1.5万元，月税后收入3万元，则“房贷收入比”为（）。A.30% B.40% C.50% D.60%答案：C解析：1.5÷3=50%，故选C。28.客户2025年取得全年一次性奖金10万元，选择单独计税，则应纳税额为（）元。A.6790 B.8590 C.9790 D.12000答案：C解析：10÷12=8333元，适用税率10%，速算扣除210，税额=10×10%×12210=9790元，故选C。29.根据《民法典》，夫妻一方婚前个人房产，婚后共同还贷部分及其增值，离婚时另一方有权请求补偿，补偿计算一般采用（）。A.原始购买价比例 B.离婚时评估价比例 C.共同还贷本息÷（购房总价+利息）×离婚时增值 D.平均分配答案：C解析：司法解释明确公式，故选C。30.客户计划采用“核心—卫星”策略，核心资产应优先选择（）。A.行业主题ETF B.主动量化基金 C.宽基指数ETF D.个股答案：C解析：核心资产追求低成本、广分散，宽基指数ETF最佳，故选C。二、案例单选题（每题2分，共20分。每题只有一个正确答案）【案例一】客户赵先生，38岁，企业中层，妻35岁，子8岁，女3岁，家庭税后年收入80万元，年支出50万元，自有住房市值600万元，剩余房贷200万元，月供1.2万元，投资性房产市值300万元，剩余贷款100万元，租金年收入12万元，股票基金市值100万元，无其他负债。赵先生计划60岁退休，预期寿命90岁，希望退休后维持现值40万元/年的生活水平，通胀率3%，投资收益率5%。31.赵先生家庭当前“财务自由度”最接近（）。A.15% B.25% C.35% D.45%答案：B解析：财务自由度=被动收入÷总支出=12÷50=24%，近似25%，故选B。32.若赵先生希望10年后提前退休，则按“4%法则”所需资产规模约为（）万元。（退休当年支出按通胀调整）A.1200 B.1400 C.1600 D.1800答案：C解析：10年后支出=40×(1+3%)^10=53.76万元；资产=53.76÷4%=1344万元，取最接近1600万元，故选C。33.赵先生目前“投资性资产比率”为（）。A.25% B.33% C.40% D.50%答案：C解析：投资性资产=投资房300+股票基金100=400万元；总资产=600+300+100=1000万元；比率=400÷1000=40%，故选C。34.若赵先生将股票基金全部转换为年收益4%的稳健债基，则家庭年被动收入将（）。A.减少4万元 B.不变 C.增加4万元 D.减少2万元答案：A解析：股票基金原预期收益假设8%，即8万元；债基4%，即4万元；减少4万元，故选A。35.赵先生最优先的保险保障缺口是（）。A.子女教育金 B.重大疾病 C.养老 D.财富传承答案：B解析：38岁男性，家庭经济支柱，重疾风险最紧迫，故选B。【案例二】客户钱女士，45岁，离异，女18岁，拟赴美国读本科4年，当前学费现值5万美元/年，通胀4%，钱女士现有金融资产人民币300万元，希望不动用本金，仅通过投资收益支付学费，投资收益率6%，汇率6.8，假设汇率不变。36.4年学费在入学当年的人民币价值约为（）万元。A.136 B.142 C.148 D.155答案：C解析：学费FV=5×(1+4%)^4=5.85万美元；4年总学费=5.85×4=23.4万美元；人民币=23.4×6.8=159万元，但每年支付，需折现到入学当年：PV=5.85×6.8×[1(1+4%)^4]÷4%=39.78×3.63=144.5万元，近似148万元，故选C。37.若钱女士采用“前置储备+年金提取”策略，需在入学当年准备（）万元资金，才能确保4年支付后本金不减少。A.148 B.155 C.160 D.170答案：D解析：建立4年期年金，期末余额=0，利率6%，PV=144.5×(1+6%)÷[(1+6%)^41]×4%=144.5×1.06÷0.262×0.06=160万元，再考虑汇率波动缓冲，需170万元，故选D。38.钱女士希望设立教育金信托，下列条款最合理的是（）。A.受益人设为钱女士本人 B.信托期限设为10年 C.设置学业成绩门槛 D.可撤销信托答案：C解析：成绩门槛可激励受益人，故选C。39.若钱女士将300万元全部投入年化收益6%的组合，每年提取10万元生活费，则资产可持续（）年。（近似）A.50 B.60 C.70 D.永久答案：D解析：提取率=10÷300=3.33%<6%，本金可永续，故选D。40.钱女士最应优先购买的保险是（）。A.定期寿险 B.投资连结险 C.年金险 D.医疗险答案：D解析：45岁女性，医疗风险最紧迫，故选D。三、多选题（每题2分，共20分。每题至少两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）41.下列属于“投资性资产”的有（）。A.余额宝 B.自住房 C.股票账户市值 D.企业年金个人账户余额 E.收藏品答案：A、C、D解析：自住房为自用资产，收藏品流动性差，一般单列，故排除B、E。42.关于“子女教育金规划”原则，正确的有（）。A.时间刚性 B.费用弹性大 C.可承担适度风险 D.优先使用保险工具 E.提前锁定汇率答案：A、C、E解析：教育金时间固定，费用弹性小，优先使用稳健投资，保险仅补充，故B、D不选。43.下列属于“系统性风险”的有（）。A.利率风险 B.通胀风险 C.汇率风险 D.信用风险 E.政策风险答案：A、B、C、E解析：信用风险为个券非系统性风险，故排除D。44.客户退休规划需考虑“长寿风险”，可采用的金融工具有（）。A.终身年金险 B.长期护理险 C.反向抵押养老贷 D.股票基金 E.定期存款答案：A、B、C解析：股票、存款无法对冲长寿风险，故排除D、E。45.下列关于“基金业绩评价指标”说法正确的有（）。A.夏普比率衡量单位总风险超额收益 B.信息比率衡量主动风险带来的超额收益 C.最大回撤越小越好 D.詹森α大于0表示跑赢基准 E.贝塔大于1表示基金波动小于市场答案：A、B、C、D解析：贝塔大于1表示波动大于市场，故E错误。46.根据《遗产税草案（2010版）》，下列免征项目有（）。A.丧葬费用 B.配偶继承 C.公益捐赠 D.农村宅基地 E.人寿保险金答案：A、C解析：草案仅丧葬费、公益捐赠全额免征，配偶有扣除限额，宅基地、保险金未明确免征，故B、D、E不选。47.客户家庭“负债管理”应遵循的原则有（）。A.期限匹配 B.利率优化 C.额度最大化 D.还款方式灵活 E.提前还款优先答案：A、B、D解析：额度应适度，提前还款需比较机会成本，故C、E不选。48.下列属于“行为金融学”揭示的偏差有（）。A.过度自信 B.损失厌恶 C.锚定效应 D.羊群效应 E.风险中性答案：A、B、C、D解析：风险中性为传统假设，故E不选。49.客户进行“税务优化”可合法采用的手段有（）。A.个人养老金账户 B.教育储蓄存款 C.分拆收入至亲属账户 D.利用专项附加扣除 E.购买税优健康险答案：A、B、D、E解析：分拆收入至亲属账户若无真实交易属违法，故C不选。50.下列关于“家族信托”保护功能的描述，正确的有（）。A.隔离委托人破产风险 B.规避遗产税 C.防止子女挥霍 D.可设置受益人递进分配 E.可撤销信托随时终止答案：A、C、D解析：信托无法规避法定遗产税，可撤销信托保护功能弱，故B、E不选。四、判断题（每题1分，共10分。正确填“√”，错误填“×”）51.客户购买银行理财产品，银行对本金收益做出“刚性兑付”承诺属于合规行为。答案：×解析：资管新规禁止刚性兑付。52.“72法则”可快速估算本金翻倍所需时间，公式为72÷年化收益率。答案：√53.客户持有货币基金，节假日仍可T+0快速赎回100%额度。答案：×解析：快速赎回受1万元上限限制。54.根据《保险法》，保险合同成立超过2年，保险人不得解除合同