反恐怖财务制度

PAGE反恐怖财务制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司/组织的反恐怖财务防控体系，规范财务活动，防范恐怖主义融资风险，确保公司/组织的正常运营和资金安全，维护金融秩序和社会稳定。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有涉及财务活动的部门、岗位及人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、资金管理部门等。（三）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国反恐怖主义法》、《金融机构反洗钱和反恐怖主义融资监督管理办法》等，以及行业标准和监管要求制定。二、反恐怖财务风险识别与评估（一）风险识别1.客户身份风险对新客户进行身份识别时，关注客户背景、职业、资金来源等信息，判断是否存在与恐怖组织或恐怖活动相关的迹象。对于现有客户，定期进行身份信息更新和重新评估，及时发现客户身份变化可能带来的风险。2.资金交易风险监测资金流动情况，重点关注异常的大额资金交易、频繁的小额资金交易、跨境资金转移等。分析资金交易的性质、用途和流向，判断是否与恐怖主义活动有关，如资金用于支持恐怖组织的活动、购买武器装备等。3.业务合作风险在与供应商、合作伙伴开展业务合作前，对其进行背景调查，评估合作方是否存在涉恐风险。在合作过程中，持续关注合作方的经营状况和资金往来，及时发现并处理可能出现的风险。（二）风险评估1.建立风险评估指标体系根据风险识别的结果，确定风险评估指标，如客户身份可疑程度、资金交易异常比例、业务合作涉恐可能性等。为每个指标设定相应的权重，以反映其在整体风险评估中的重要性。2.风险等级划分根据风险评估指标体系，对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级，如高风险、中风险、低风险。对于高风险事项，采取重点监控和严格的防控措施；对于中风险事项，加强关注并适时采取相应措施；对于低风险事项，进行常规管理。三、客户身份识别与客户身份资料及交易记录保存（一）客户身份识别1.新客户身份识别在与客户建立业务关系时，要求客户提供真实、有效的身份证件或其他身份证明文件，如营业执照、组织机构代码证等。对客户身份信息进行核实，通过公安系统、工商登记系统等渠道验证客户身份的真实性和合法性。了解客户的职业、经营范围、资金来源等基本情况，评估客户的风险状况。2.客户身份持续识别定期对客户身份信息进行更新和重新评估，确保客户身份信息的准确性和时效性。关注客户的经营状况、资金流向等变化情况，及时发现客户身份异常的迹象，并采取相应措施。3.高风险客户身份识别对于风险等级较高的客户，采取更为严格的身份识别措施，如要求提供额外的证明文件、进行实地调查等。加强对高风险客户的资金监控，限制其资金交易额度和频率。（二）客户身份资料及交易记录保存1.保存要求妥善保存客户身份资料和交易记录，包括客户身份证件复印件、业务合同、交易凭证等。客户身份资料和交易记录的保存期限应符合法律法规和监管要求，一般不少于五年。2.保存方式采用安全可靠的方式保存客户身份资料和交易记录，如纸质档案、电子档案等，并确保数据的完整性和保密性。对电子档案进行备份，防止数据丢失或损坏。3.查阅与使用严格限制客户身份资料和交易记录的查阅与使用权限，只有经过授权的人员才能查阅和使用相关资料。在法律法规允许的情况下，配合有关部门的调查工作，提供必要的客户身份资料和交易记录。四、大额交易和可疑交易报告（一）报告标准1.大额交易报告公司/组织应按照监管要求，设定大额交易的报告标准。例如，单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，应及时向中国反洗钱监测分析中心报告。2.可疑交易报告发现客户的交易行为存在以下情形之一的，应作为可疑交易进行报告：客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。客户的证券账户长期闲置不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付。长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易。与洗钱高风险国家和地区有业务联系。客户在短期内频繁收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付。有意化整为零，逃避大额支付交易监测。中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为。（二）报告流程1.交易监测公司/组织的业务系统应具备交易监测功能，能够实时监测大额交易和可疑交易情况。财务部门及相关业务部门应定期对交易数据进行筛查和分析，及时发现符合报告标准的交易。2.报告生成对于发现的大额交易和可疑交易，相关部门应按照规定格式生成报告，详细描述交易情况、客户信息、可疑点等内容。3.报告报送报告生成后，应在规定时间内报送至中国反洗钱监测分析中心，并同时抄报当地人民银行分支机构和公安机关。报告报送应通过规定的电子渠道或纸质渠道进行，确保报告的及时性和准确性。五、内部审计与监督（一）内部审计1.审计计划制定年度反恐怖财务内部审计计划，明确审计目标、范围、重点和方法。审计计划应涵盖公司/组织的各项财务活动，包括客户身份识别、资金交易监测、大额交易和可疑交易报告等方面。2.审计实施按照审计计划开展内部审计工作，通过查阅文件资料、访谈相关人员、实地检查等方式，对反恐怖财务制度的执行情况进行检查。审计人员应具备专业的反恐怖财务知识和技能，能够准确识别和评估风险。3.审计报告内部审计工作结束后，应撰写审计报告，总结审计发现的问题，提出改进建议和措施。审计报告应及时报送公司/组织管理层，并抄送相关部门，以便及时采取整改措施。（二）监督检查1.定期检查公司/组织应定期对反恐怖财务制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效落实。检查内容包括客户身份识别情况、大额交易和可疑交易报告情况、客户身份资料及交易记录保存情况等。2.专项检查根据监管要求和公司/组织实际情况，适时开展反恐怖财务专项检查，针对特定领域或问题进行深入检查。专项检查应制定详细的检查方案，明确检查重点和方法，确保检查工作的针对性和有效性。3.问题整改对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。责任部门应制定整改措施，明确整改责任人，确保问题得到有效解决。整改情况应及时反馈给监督检查部门。六、培训与宣传（一）培训1.培训计划制定反恐怖财务培训计划，明确培训目标、内容、对象和方式。培训计划应根据不同岗位和人员的需求，设置相应的培训课程，如反恐怖主义法律法规、客户身份识别技巧、可疑交易分析方法等。2.培训实施按照培训计划组织开展培训工作，培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。培训师资可邀请行业专家、监管机构工作人员等担任，确保培训内容的专业性和权威性。3.培训效果评估定期对培训效果进行评估，通过考试、实际操作、问卷调查等方式，了解培训人员对培训内容的掌握程度和应用能力。根据评估结果，对培训计划和内容进行调整和完善，提高培训效果。（二）宣传1.宣传内容开展反恐怖财务宣传工作，向公司/组织员工、客户及合作伙伴宣传反恐怖主义法律法规、反恐怖财务制度和防范恐怖主义融资的重要性。宣传内容应包括恐怖主义融资的危害、反恐怖财务的措施和要求、公司/组织的反恐怖财务政策等。2.宣传方式采用多种宣传方式，如内部刊物、宣传栏、网站、微信公众号、宣传手册等，广泛传播反恐怖财务知识。组织开展反恐怖财务宣传活动，如知识讲座、培训演练等，提高员工和客户的反恐怖财务意识和能力。七、应急处置（一）应急处置预案1.制定原则应急处置预案应遵循预防为主、快速反应、协同配合、依法处置的原则。2.预案内容明确应急处置的组织机构和职责分工，包括应急指挥中心、各工作小组的组成和职责。制定应急处置流程，包括事件报告、应急响应、处置措施、后续恢复等环节。确定应急处置的资源保障，如人员、物资、资金等。（二）应急处置流程1.事件报告一旦发现可能涉及恐怖主义融资的事件，相关人员应立即向应急指挥中心报告。报告内容应包括事件发生的时间、地点、涉及的客户或交易、可疑情况等详细信息。2.应急响应应急指挥中心接到报告后，应立即启动应急处置预案，组织各工作小组开展应急处置工作。应急响应应迅速、果断，采取有效措施控制事件发展，防止风险扩散。3.处置措施根据事件的性质和严重程度，采取相应的处置措施，如暂停相关业务、冻结资金账户、配合有关部门进行调查等。在处置过程中，应确保信息的及时沟通和协调，避免出现信息不畅或处置不当的情况。4.