工地财务制度

PAGE工地财务制度一、总则（一）目的为了加强工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工地实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本工地范围内的所有财务活动，包括工程建设资金的筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖工地财务活动的各个方面，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免差错。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低工程成本。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立独立的工地财务部门，配备必要的财务人员，负责工地的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责工地财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映工地财务状况。参与工程预算编制、成本控制、资金筹集等工作，提供财务决策支持。负责财务制度的贯彻执行，监督检查财务工作的合规性。协调与外部相关部门的关系，如税务机关、银行等。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务信息的准确性和完整性。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务负责人进行财务预算编制和成本核算工作。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。按照规定开具发票，及时与会计核对账目。三、资金管理（一）资金筹集1.根据工程建设需要，合理确定资金筹集渠道和方式，如银行贷款、建设单位拨款等。2.编制资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额和来源，确保资金及时足额到位。3.对筹集的资金进行严格管理，按照规定用途使用，不得挪作他用。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。一般费用支出，由部门负责人审核，财务负责人审批。重大资金支出，如工程预付款、大额设备采购款等，需经工地领导班子集体研究决定，并报建设单位备案。2.严格按照工程预算和合同约定使用资金，确保资金专款专用。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）现金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，一般不超过规定的限额标准。2.现金收支必须通过合法的凭证进行记录，做到日清月结，账款相符。3.严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。（四）银行存款管理1.按照银行结算制度办理银行存款收付业务，及时与银行对账，确保银行存款账实相符。2.加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。3.定期对银行存款余额进行清查，发现问题及时处理。四、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.遵循配比原则，将成本费用与相应的收入进行合理配比。（二）成本费用分类及核算方法1.工程成本直接成本：包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等，按照实际发生额计入工程成本。间接成本：指为组织和管理工程施工所发生的各项费用，如管理人员工资、办公费、差旅费等，按照一定的分配方法分摊计入工程成本。2.期间费用管理费用：核算工地行政管理部门为组织和管理施工生产经营活动所发生的各项费用。财务费用：核算工地为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，将成本费用指标分解到各部门和各施工班组，实行目标管理。2.加强对工程成本的全过程控制，从工程预算编制、材料采购、施工组织到竣工验收等各个环节，严格控制成本支出。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用升降的原因，采取有效措施进行改进。五、固定资产管理（一）固定资产的定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。2.按照固定资产的经济用途和使用情况，分为生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产等。（二）固定资产的购置与验收1.根据工程建设需要，编制固定资产购置计划，经审批后组织采购。2.固定资产购置时，必须签订合同，明确双方的权利和义务。3.固定资产到货后，由相关部门组织验收，核对数量、规格、型号等，确保资产符合要求。验收合格后，办理入库手续。（三）固定资产的折旧与摊销1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.对固定资产进行定期盘点，每年至少一次，确保固定资产账实相符。盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定进行处理。（四）固定资产的处置1.固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。处置固定资产时，必须按照规定的程序进行审批。2.固定资产处置收入扣除账面价值和相关税费后的净额，计入当期损益。六、物资管理（一）物资采购管理1.建立物资采购计划制度，根据工程进度和实际需要，合理编制物资采购计划。2.物资采购实行招标采购、询价采购等方式，确保采购物资的质量和价格合理。3.签订物资采购合同，明确物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。（二）物资验收入库管理1.物资到货后，由仓库管理人员按照合同要求进行验收，核对物资的数量、规格、型号、质量等。2.验收合格的物资，办理入库手续，填写入库单。入库单应注明物资名称、规格、数量、供应商等信息。3.对验收不合格的物资，及时与供应商联系，办理退货或换货手续。（三）物资领用管理1.建立物资领用制度，明确物资领用的审批流程和权限。2.施工班组或部门领用物资时，填写领料单，注明物资名称、规格、数量、用途等信息，经审批后到仓库领取。3.仓库管理人员按照领料单发放物资，并做好记录。（四）物资盘点管理1.定期对物资进行盘点，每月至少一次，确保物资账实相符。2.盘点结束后，编制物资盘点表，对盘盈、盘亏的物资进行分析和处理。七、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据工程收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖工地财务活动的各个方面，包括收入、成本、费用、资金等。3.准确性原则：预算数据应准确可靠，具有可操作性。（二）预算编制方法与流程1.每年年底，根据工程建设计划和实际情况，编制下一年度财务预算草案。2.财务预算草案经各部门审核后，提交工地领导班子审议。3.审议通过后的财务预算，报建设单位备案，并作为年度财务收支的依据。（三）预算执行与控制1.严格按照财务预算执行，确保各项收支符合预算安排。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及财务报表附注。2.财务报告应真实、准确、完整地反映工地财务状况和经营成果，按照规定的时间和格式报送相关部门。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等。2.通过财务分析，找出存在的问题和原因，为决策提供依据，并提出改进措施和建议。九、内部控制与审计监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.对重要财