初创公司设置财务制度

PAGE初创公司设置财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范初创公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.及时性原则：及时处理财务事项，提供财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表。2.进行财务预算编制、执行和监控。3.管理公司资金，合理安排资金收支。4.开展成本费用核算与控制。5.负责税务申报与缴纳。6.参与公司财务决策，提供财务分析与建议。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验，全面负责公司财务工作。2.会计人员：负责财务核算、账务处理等工作。3.出纳人员：办理现金收付、银行结算等业务。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责组织制定公司财务管理制度和流程。领导财务部门完成各项财务工作任务。审核重要财务报表和报告。参与公司重大财务决策。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员岗位职责按照国家统一会计制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表。负责财务档案的整理与保管。协助财务负责人进行财务分析。3.出纳人员岗位职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。负责支票、汇票等票据的管理。协助会计人员进行资金核对。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿。4.定期进行账账核对、账实核对。5.期末，根据账簿记录编制财务报表。（四）财务报表编制1.每月编制资产负债表、利润表。2.每季度编制现金流量表。3.年度终了，编制年度财务决算报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.各部门应根据年度经营计划编制资金预算。2.财务部门汇总审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算。3.资金预算经公司管理层批准后执行。（二）资金收入管理1.销售部门负责销售款项的催收。2.收到款项后，出纳人员及时办理收款手续，开具收款凭证。3.会计人员及时进行账务处理。（三）资金支出管理1.费用报销报销人填写费用报销单，附上原始凭证。部门负责人审核签字。财务负责人审核。总经理审批。出纳人员根据审批后的报销单支付款项。2.采购付款采购部门签订采购合同。采购人员填写付款申请单，附上采购合同、发票等。部门负责人审核。财务负责人审核。总经理审批。出纳人员办理付款手续。3.资金支付审批权限单笔金额[X]元以下的，由财务负责人审批。单笔金额[X]元至[X]元的，由总经理审批。单笔金额[X]元以上的，由董事会审批。（四）现金管理1.库存现金限额由银行核定，一般不超过公司35天的日常零星开支。2.出纳人员应严格遵守现金收支规定，不得坐支现金。3.定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。（五）银行存款管理1.开设银行账户需经公司管理层批准。2.出纳人员定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。3.严格控制银行账户的资金收支，确保资金安全。五、成本费用管理制度（一）成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用。2.销售费用：包括广告费、促销费、销售人员薪酬等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、管理人员薪酬等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用核算方法1.生产成本采用品种法或分批法进行核算。2.销售费用、管理费用、财务费用按照实际发生额进行核算。（三）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确控制目标。2.加强成本费用支出的审核与监督。3.定期进行成本费用分析，查找差异原因，采取改进措施。（四）费用报销规定1.报销凭证必须真实、合法、有效。2.严格按照公司规定的报销标准执行。3.超标准费用需经特殊审批。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请。2.经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。3.固定资产购置后，由使用部门验收并办理入库手续。（三）固定资产折旧1.采用直线法计提折旧。2.折旧年限按照国家规定和公司实际情况确定。（四）固定资产清查1.定期进行固定资产清查，确保账实相符。2.对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，进行账务处理。（五）固定资产处置1.固定资产处置需经公司管理层批准。2.处置收入扣除相关税费和账面价值后的余额，计入当期损益。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，按照规定期限申报纳税。2.财务部门负责税务申报工作，确保申报数据准确无误。（二）税收优惠政策利用1.关注国家税收优惠政策，合理利用政策降低税负。2.申请税收优惠需符合相关条件，并按规定办理手续。（三）税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定应对措施。2.加强与税务机关的沟通，及时解决税务问题。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。（二）财务档案整理与归档1.会计人员定期对财务档案进行整理。2.按照档案管理要求进行分类、编号、装订。3.及时归档，妥善保管。（三）财务档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案需经财务负责人批准。2.外部单位查阅需持有效证件和单位介绍信，经公司管理层批准。3.借阅财务档案需办理借阅手续，限期归还，并不得转借他人。（四）财务档案保管期限1.会计凭证保管期限为30年。2.会计账簿保管期限为30年。3.财务报表等其他档案保管期限按照国家规定执行。（五）财务档案销毁