纪委领导分管财务制度

PAGE纪委领导分管财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作的规范化、制度化、透明化，有效防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本制度。本制度明确了纪委领导在公司财务工作中的分管职责，旨在强化财务监督，提高财务管理水平，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工，涵盖公司所有财务收支活动，包括但不限于预算编制、资金管理、费用报销、资产管理、财务核算等方面。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、财经纪律以及相关行业标准，确保公司财务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司财务工作的各个环节，不留死角，实现全过程、全方位的财务管理。3.制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，防止财务舞弊和风险。4.透明性原则：财务信息应及时、准确、完整地公开披露，接受公司内部和外部的监督检查，确保财务工作的透明度。二、纪委领导分管财务职责（一）监督财务制度执行1.定期审查公司财务制度的执行情况，确保各项财务规定得到严格遵守。对违反财务制度的行为及时进行纠正，并提出处理意见。2.参与公司重大财务决策的讨论和审核，从监督角度对决策的合法性、合规性发表意见，防止决策失误导致财务风险。（二）财务监督检查1.组织开展定期和不定期的财务监督检查工作，检查内容包括财务收支的真实性、合法性、准确性，财务报表的编制情况，资产管理情况等。2.对检查中发现的问题及时下达整改通知，跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。对重大财务问题及时向上级领导汇报，并提出处理建议。（三）财务风险防控1.关注公司财务风险状况，分析潜在风险因素，制定相应的风险防控措施。定期评估公司财务风险水平，向管理层提供风险预警信息。2.参与公司财务风险管理体系的建设和完善，确保风险防控机制有效运行，提高公司应对财务风险的能力。（四）协调内外部关系1.协调公司内部各部门与财务部门之间的关系，确保财务工作顺利开展。解决部门间在财务事项上的争议和问题，促进公司整体运营效率的提升。2.加强与外部审计机构、税务部门等相关单位的沟通协调，配合完成审计、税务检查等工作，维护公司良好的外部形象。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，组织财务部门会同各业务部门开展下一年度财务预算编制工作。明确预算编制的原则、方法和流程，确保预算编制的科学性和合理性。2.审核各部门提交的预算草案，重点审查预算项目的必要性、可行性、金额合理性等。对预算草案提出修改意见，组织相关部门进行调整完善。（二）预算执行与监控1.负责监督预算执行情况，定期对比实际执行数据与预算数据，分析差异原因。对预算执行偏差较大的项目及时进行预警，督促相关部门采取措施加以纠正。2.建立预算执行情况报告制度，要求各部门定期汇报预算执行进展情况。根据汇报情况，及时协调解决预算执行过程中出现的问题，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.当公司内外部环境发生重大变化，导致原预算无法执行时，组织相关部门进行预算调整。明确预算调整的条件、程序和审批权限。2.审核预算调整申请，对调整的必要性、合理性进行评估。经批准的预算调整方案要及时下达各部门执行，并对调整后的预算执行情况进行跟踪监控。四、资金管理（一）资金筹集1.参与公司资金筹集方案的制定，从财务风险控制角度对筹资方式、筹资规模、筹资成本等提出意见和建议。2.监督资金筹集活动的合法性和合规性，确保公司筹资行为符合法律法规要求，防范筹资风险。（二）资金使用1.审核公司重大资金支出计划，对资金使用的必要性、合理性、安全性进行严格把关。重点审查大额资金支出的审批程序是否合规，资金用途是否符合公司战略和业务发展需要。2.监督资金支付过程，确保资金按照规定用途使用，防止资金挪用、侵占等违规行为。对资金使用情况进行定期检查，发现问题及时督促整改。（三）资金安全管理1.加强对公司资金账户、票据、印章等重要财务资料的管理，确保资金安全。制定完善的资金安全管理制度，明确相关人员的职责和操作流程。2.定期组织开展资金安全检查，对发现的安全隐患及时采取措施加以消除。加强对财务人员的安全教育，提高资金安全防范意识。五、费用报销管理（一）报销制度制定与完善1.组织财务部门制定和完善公司费用报销制度，明确各类费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。确保报销制度符合公司实际情况和相关法律法规要求。2.根据公司业务发展和管理需要，适时对报销制度进行修订和调整，保证制度的科学性和有效性。（二）报销审核1.负责对员工提交的费用报销单据进行审核，重点审查报销内容是否真实、合规，报销金额是否符合标准，报销凭证是否齐全、有效。2.对不符合报销规定的单据予以退回，并向报销人说明原因。对存在疑问的报销事项进行调查核实，确保报销费用的真实性和合理性。（三）报销监督1.定期对费用报销情况进行统计分析，检查报销制度的执行效果。对发现的报销违规行为及时进行处理，情节严重的追究相关人员责任。2.加强对费用报销流程的监督，防止出现审批环节的漏洞和舞弊行为，确保报销工作的公正、透明。六、资产管理（一）资产购置与处置1.参与公司资产购置计划（包括固定资产、无形资产等）的审核，从财务角度评估购置资产的必要性、经济性和可行性。对资产购置预算进行严格把关，防止盲目投资。2.审核资产处置方案，对资产处置的原因、方式、价格等进行审查。确保资产处置过程合法合规，资产处置收入及时足额入账，防止国有资产流失。（二）资产清查与盘点1.组织定期的资产清查和盘点工作，制定清查盘点计划，明确清查范围、方法和时间要求。确保资产清查工作全面、准确，账实相符。2.对资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行调查核实，按照规定程序进行处理。分析资产清查结果，查找资产管理中存在的问题，提出改进措施和建议。（三）资产日常管理监督1.监督公司资产的日常使用和维护情况，确保资产安全完整，提高资产使用效益。对资产闲置、浪费等情况及时进行督促整改，优化资产配置。2.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责，加强对资产管理人员的培训和考核，提高资产管理水平。七、财务核算与报告（一）财务核算规范1.监督财务部门按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。对财务核算过程中的关键环节进行定期检查，防止会计差错和舞弊行为。2.审核财务报表、财务分析报告等财务资料，确保其数据准确、内容完整、分析合理。对财务报告中反映出的重大财务问题及时进行研究和处理，为公司决策提供可靠的财务依据。（二）财务信息披露1.按照公司信息披露制度的要求，组织财务部门及时、准确地披露公司财务信息。确保财务信息披露符合法律法规和监管要求，保障投资者及其他利益相关者的知情权。2.对财务信息披露的真实性、完整性负责，加强对财务信息披露过程的审核和监督，防止虚假信息披露事件发生。八、附则（一）制度解释本制度由公司纪委负责解释。在制度执行过程中，如遇有未尽事宜或对制度条款理解不一致的情况，由纪委根据实际情况进行解释和说明。（二）制度修订本制度将根据国家法律法规、政策变化以及公司实际运营情况适时进行修订完善。制度修订由纪委提出修订建议，经公司管理层审议通过后发布实施。（三