盗窃公司财务制度

PAGE盗窃公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，防范财务风险，确保公司资产安全，保障公司正常运营和可持续发展，防止盗窃公司财物行为的发生，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工、各部门及公司所涉及的各类财务活动，包括但不限于资金收付、资产购置与处置、成本费用核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个环节，不留财务监管空白。4.保密性原则：涉及公司财务机密的信息，应严格保密，防止泄露。二、财务人员职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度，确保制度的科学性、合理性和有效性。2.组织实施公司财务预算编制、执行和监控工作，定期进行财务分析，为公司决策提供准确的财务信息支持。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。4.严格执行财务审批流程，对各项费用支出、资金收付等进行审核把关，防范财务风险。5.负责公司财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况和经营成果，按时编制财务报表。6.加强对公司资产的管理，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。7.配合内外部审计、税务等部门的工作，提供相关财务资料和信息。（二）财务人员岗位分工及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。审核重要财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务依据。协调与内外部相关部门的关系，处理财务工作中的重大问题。2.会计人员按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。对公司各项费用支出进行审核，确保费用支出符合规定。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保现金账实相符。协助会计人员做好其他财务工作。三、财务审批流程（一）日常费用审批1.员工因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务人员对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司规定的标准、报销手续是否齐全等。审核通过后签字。4.公司领导根据审批权限进行审批签字。5.审批通过后，出纳人员根据报销金额支付款项。（二）重大资金支出审批1.涉及金额较大的资金支出项目，如重大投资、大额采购等，应提前提交项目可行性报告和资金预算方案。2.由相关部门组织对项目进行评估和论证，形成评估报告。3.财务部门对项目资金预算进行审核，提出意见和建议。4.按照公司决策程序，提交公司领导班子或董事会进行审批。5.审批通过后，严格按照审批意见组织实施资金支出，并进行跟踪监控。（三）财务审批权限1.一般费用支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.[X]元至[X]元的费用支出，由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.[X]元以上的费用支出，需经部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。4.重大资金支出项目，按照公司相关规定履行决策程序，由公司领导班子或董事会审批。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额由财务部门根据公司日常现金支出情况合理核定，一般不超过公司35天的日常零星开支所需现金。2.现金收付必须严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金，不得以白条抵库。3.出纳人员应每日盘点库存现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。4.公司现金收入应及时存入银行，不得留存大量现金在公司。（二）银行存款管理1.公司应按照国家有关规定，选择合适的银行开立银行账户，并严格按照银行账户管理规定使用账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应经公司领导批准，并报财务部门备案。3.出纳人员应定期核对银行存款账目，每月编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.加强对银行存款的安全管理，妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息，防止银行存款被盗取或挪用。（三）资金预算与控制1.财务部门应组织编制年度资金预算，明确公司年度资金收支计划，并分解到季度、月度。2.各部门应根据公司年度经营计划和工作安排，编制本部门的资金预算，并报财务部门汇总。3.财务部门对各部门资金预算进行审核、平衡，形成公司年度资金预算方案，报公司领导审批后执行。4.加强对资金预算执行情况的监控，定期对资金预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。如遇特殊情况需要调整资金预算时，应按照规定程序进行审批。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等进行详细记录。3.固定资产购置应按照公司审批流程进行，购置后及时办理验收、入账手续。4.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理分摊。5.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并按规定进行处理。6.固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产（存货等）管理1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。3.存货采购应根据公司生产经营需要，合理安排采购计划，选择合适的供应商，确保存货质量和价格合理。4.存货验收时，应严格按照采购合同和相关标准进行验收，确保存货数量、质量符合要求。验收合格后及时办理入库手续。5.加强对存货保管的管理，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并按规定进行处理。6.存货发出应按照规定的审批程序进行，确保发出存货的真实性、合理性。六、成本费用管理（一）成本核算原则1.遵循权责发生制原则，准确核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。2.按照成本核算对象和成本项目进行成本核算，采用适当的成本核算方法，如实反映产品或服务成本。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将目标分解到各部门、各环节。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。4.优化业务流程，提高工作效率，减少不必要的中间环节，降低运营成本。（三）费用报销规定1.严格按照公司规定的费用报销范围和标准进行报销，不得超范围、超标准报销费用。2.费用报销凭证应真实、合法、有效，发票内容应与实际业务相符。3.对于不符合规定的费用报销凭证，财务人员有权拒绝报销。七、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.建立财务风险预警指标体系，通过对关键财务指标的监控和分析，及时发现潜在的财务风险。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强对市场风险的管理，通过合理的投资决策、套期保值等手段，降低市场波动对公司财务状况的影响。3.强化信用风险管理，建立客户信用评估体系，加强应收账款管理，降低坏账风险。4.优化公司资金结构，合理安排资金，确保公司资金流动性，防范流动性风险。5.加强内部控制，规范财务操作流程，提高财务人员风险意识，防范操作风险。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.定期对财务制度执行情况、财务收支情况、资金使用情况等进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。（二）