店面销售财务制度

PAGE店面销售财务制度一、总则（一）目的为加强公司店面销售财务管理，规范财务行为，确保公司财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司及相关方的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有从事店面销售业务的部门及员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实反映店面销售业务的实际情况。3.准确性原则：各项财务数据应准确无误，确保财务报表和财务分析的可靠性。4.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，不得拖延或积压。5.完整性原则：涵盖店面销售业务的各个环节，确保财务制度的全面性和有效性。二、财务岗位职责（一）店面销售财务主管职责1.负责店面销售财务工作的整体规划与组织实施，制定财务工作计划和目标，并确保其有效执行。2.建立健全店面销售财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险，保障公司资金安全。3.审核店面销售相关的各类财务凭证、报表等，确保财务数据的准确性和合规性。4.负责店面销售资金的管理与调配，合理安排资金使用，提高资金使用效率。5.定期对店面销售财务状况进行分析和评估，为公司决策提供财务支持和建议。6.协调与其他部门的财务工作，加强沟通与协作，确保各项业务顺利开展。7.组织财务人员的培训与考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。（二）店面销售会计职责1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行店面销售业务的会计核算，及时、准确地记录各项经济业务。2.负责编制店面销售相关的会计凭证、账簿和财务报表，做到账目清晰、数据准确。3.对店面销售的收入、成本、费用等进行明细核算，定期进行核对和分析，确保财务数据的真实性和合理性。4.协助财务主管进行财务预算的编制和执行监控，及时反馈预算执行情况。5.负责店面销售财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料的完整性和安全性。6.配合税务部门完成店面销售相关的税务申报和缴纳工作，依法纳税，维护公司税务合规。（三）店面销售出纳职责1.负责店面销售现金、银行存款的收付业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整，防止丢失和被盗。4.定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。5.协助会计核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。6.负责店面销售相关费用的报销审核和支付工作，严格执行公司费用报销制度。三、销售收款管理（一）收款方式1.现金收款：顾客以现金支付购买商品或服务的款项，店面销售人员应在收款后及时开具收款收据，并加盖财务专用章。2.银行转账收款：顾客通过银行转账方式支付款项，店面销售人员应及时将收款信息告知财务部门，财务人员在收到银行到账通知后进行核对确认。3.电子支付收款：包括微信支付、支付宝支付等第三方支付平台收款，店面销售人员应按照支付平台的操作流程进行收款，并及时与财务部门核对收款记录。（二）收款流程1.顾客购买商品或服务后，店面销售人员应根据销售金额开具销售发票或收款收据，并告知顾客付款方式。2.若为现金收款，销售人员应在收款后立即将现金存入公司指定的银行账户，并将存款凭证交予财务部门。3.若为银行转账收款，销售人员应获取顾客的转账信息（包括转账日期、金额、付款方名称等），并及时传递给财务部门。财务人员收到银行到账通知后，核对转账信息与销售记录是否一致，确认无误后进行账务处理。4.若为电子支付收款，店面销售人员应在收款成功后，及时将支付平台显示的收款记录截图或明细发送给财务部门。财务人员定期与支付平台进行对账，确保收款金额准确无误。（三）收款核对与监控1.财务部门应每日对店面销售收款情况进行核对，确保收款记录与销售记录一致。如发现差异，应及时查明原因并进行处理。2.定期对店面销售收款进行监控和分析，评估收款风险，采取相应措施加强收款管理。如发现异常收款情况，应及时向上级报告，并配合相关部门进行调查。四、销售成本管理（一）成本核算对象店面销售成本核算对象为所销售的商品或提供的服务。（二）成本核算方法1.先进先出法：按照先购入的商品先发出的原则进行成本核算，计算发出商品的成本。2.加权平均法：以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本。（三）成本控制措施1.采购成本控制：与供应商建立长期稳定的合作关系，通过谈判、招标等方式争取更有利采购价格；优化采购流程，降低采购费用；加强采购合同管理，确保采购商品的质量和交货期。2.库存成本控制：合理确定库存水平，避免库存积压或缺货；加强库存管理，定期进行盘点，确保库存数量准确；优化库存结构，及时处理滞销商品，降低库存成本。3.销售费用控制：制定合理的销售费用预算，严格控制各项销售费用支出；加强销售费用的审批管理，确保费用支出的合理性和必要性；定期对销售费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.办公费用：包括办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等。2.差旅费：员工因业务需要出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：用于招待客户、合作伙伴等所发生的餐饮、住宿、礼品等费用。4.通讯费：员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等。5.运输费：商品运输过程中发生的运费、装卸费等。6.其他费用：与店面销售业务相关的其他合理费用支出。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集相关发票、收据等原始凭证，并按照公司要求填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.将填写完整的费用报销单及原始凭证提交给部门负责人进行审核，部门负责人应根据公司规定和业务实际情况，对费用的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署审核意见。3.审核通过后，费用报销单及原始凭证提交给财务部门进行复核。财务人员应重点审核报销凭证的合法性、合规性、准确性以及报销金额是否符合公司规定，复核无误后签署意见。4.财务复核通过后，费用报销单提交给公司领导审批。公司领导根据审批权限对费用报销进行最终审批，审批通过后费用报销单返回财务部门进行报销支付。5.财务部门根据审批后的费用报销单，按照公司财务制度的规定进行报销支付。如为现金支付，应及时支付给经办人；如为银行转账支付，应按照规定的流程进行转账操作。（三）费用报销审批权限1.费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部门复核后即可报销。2.费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部门复核后，报公司分管领导审批。3.费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务部门复核后，报公司总经理审批。（四）费用报销注意事项1.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖财务专用章或收款单位公章。2.报销凭证应与费用报销单内容一致，不得涂改、挖补，如有错误应重新开具。3.费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。特殊情况需提前向财务部门说明原因并经批准。4.严禁虚报、冒领费用，一经发现将严肃处理，并追究相关人员的责任。六、财务报表与分析（一）财务报表编制1.店面销售财务人员应按照国家财务制度和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映店面销售业务的财务状况和经营成果，数据应与相关账簿记录一致。3.财务报表编制完成后，应进行认真核对和审核，确保报表数据的准确性和合规性。审核通过后，按照规定的时间和程序报送公司领导及相关部门。（二）财务分析1.定期对店面销售财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括销售业绩分析、成本费用分析、资金状况分析等方面。2.通过对比分析、趋势分析、比率分析等方法，深入了解店面销售业务的财务状况和经营成果，发现存在的问题和潜在风险。3.根据财务分析结果，提出针对性的建议和措施，为优化店面销售业务流程、提高经济效益提供参考依据。七、财务档案管理（一）档案范围店面销售财务档案包括会计凭证、账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、发票收据存根等与财务相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序等进行分类编号，确保档案资料的系统性和完整性。2.将整理好的财务档案及时归档，存放在专门的档案柜或存储设备中，并建立档案目录索引，便于查找和使用。（三）档案保管期限1.会计凭证、账簿等主要财务档案的保管期限为[X]年，期满后按照国家规定进行销毁。2.财务报表、税务申报资料等重要财务档案的保管期限为[X]年，期满后经公司领导批准后进行销毁。3.合同协议等其他财务档案的保管期限根据实际情况确定，一般应保存至合同履行完毕后[X]年。（四）档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经部门负责人批准后，到财务部门办理查阅手续。查阅时应在财务人员的陪同下进行，不得擅自复印、拍照或带出档案资料。2.外部单位或个人因特殊原因需要查阅财务档案的，必须持有单位介绍信或相关证明文件，并经公司领导批准。查阅时应严格遵守公司档案管理制度，不得泄露公司财务信