制定车间财务制度

PAGE制定车间财务制度一、总则（一）目的为了加强车间财务管理，规范车间财务行为，确保车间财务工作的顺利开展，提高车间经济效益，根据国家相关法律法规及公司财务制度，结合车间实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于车间全体员工，包括车间管理人员、生产工人、技术人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保车间财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映车间财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算准确无误，各项费用支出合理合规，确保财务数据的可靠性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为车间管理决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高车间经济效益。二、财务岗位职责（一）车间财务主管职责1.负责车间财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，组织制定车间财务管理制度和实施细则。2.组织编制车间年度财务预算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为车间管理决策提供依据。3.负责车间资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全，提高资金使用效率。4.审核车间各项费用支出，严格控制成本费用，对不合理的支出提出意见并督促整改。5.负责车间财务核算工作，准确记录各项经济业务，编制财务报表，及时上报公司财务部门。6.加强与公司其他部门的沟通协调，配合公司财务审计工作，提供相关财务资料。7.负责车间财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全完整。（二）车间会计职责1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证。2.负责车间各项收入、成本、费用的核算工作，准确计算产品成本，及时提供成本核算资料。3.定期核对账目，编制会计报表，做到账账相符、账实相符、账表相符。4.协助车间财务主管编制财务预算，参与财务分析工作，提供相关财务数据支持。5.负责车间固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点。6.负责车间财务票据的购买、保管、使用和核销工作，确保票据的安全和规范使用。7.完成车间财务主管交办的其他工作任务。（三）车间出纳职责1.负责车间现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。4.负责车间财务印章的保管和使用，严格按照规定程序使用印章。5.协助车间会计做好其他财务工作，如核对账目、编制报表等。6.完成车间财务主管交办的其他工作任务。三、财务预算管理（一）预算编制1.车间应根据公司年度经营目标和生产计划，结合车间实际情况，编制年度财务预算。2.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。收入预算应根据产品销售计划和市场价格预测编制；成本预算应根据产品成本构成和生产工艺要求编制；费用预算应根据车间各项费用支出标准和实际需求编制；资金预算应根据车间资金收支情况和资金使用计划编制。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由车间财务主管组织各部门进行编制，经车间主任审核后报公司财务部门。（二）预算执行1.车间应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。各部门应按照预算安排组织生产经营活动，合理控制各项费用支出。2.车间财务主管应定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司财务部门审批。（三）预算考核1.公司将对车间财务预算执行情况进行考核，考核结果与车间绩效挂钩。2.考核内容包括预算完成率、成本控制情况、费用节约情况等。对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行处罚。四、资金管理（一）现金管理1.车间应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。2.现金支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写付款申请单，经部门负责人、车间主任、财务主管审核后，报公司领导审批。3.出纳人员应认真审核现金支出凭证，确保凭证真实、合法、有效。对不符合规定的支出，有权拒绝支付。（二）银行存款管理1.车间应按照银行结算制度的规定，开立银行账户，办理银行存款收付业务。2.银行存款收支应及时登记入账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法活动。（三）资金审批1.车间资金支出实行分级审批制度。单笔金额在[X]元以下的，由车间主任审批；单笔金额在[X]元以上至[X]元的，由车间主任审核后报公司分管领导审批；单笔金额在[X]元以上的，由车间主任审核后报公司总经理审批。2.重大资金支出应实行集体决策制度，由车间领导班子成员共同研究决定。（四）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施。出纳人员应妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。2.财务人员应定期对资金进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。对因工作失误造成资金损失的，应追究相关人员的责任。五、成本费用管理（一）成本核算1.车间应按照公司成本核算办法，准确核算产品成本。成本核算对象为车间生产的各种产品。2.成本核算应包括直接材料、直接人工、制造费用等项目。直接材料应根据产品消耗的原材料实际成本计算；直接人工应根据生产工人的工资及福利费用计算；制造费用应按照一定的分配方法分配计入产品成本。3.车间应建立成本核算台账，及时记录各项成本费用发生情况，定期进行成本核算分析，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.车间应严格控制各项费用支出，制定费用控制标准和考核办法，确保费用支出合理合规。2.费用支出应按照审批程序进行，由经办人填写费用报销单，经部门负责人、车间主任、财务主管审核后，报公司领导审批。3.加强对差旅费、业务招待费、办公费等费用的管理，严格控制费用支出标准，杜绝浪费现象。（三）成本分析1.车间应定期进行成本分析，找出成本变动的原因，提出降低成本的措施和建议。2.成本分析应包括成本构成分析、成本变动趋势分析、成本效益分析等内容。通过成本分析，为车间成本控制和管理决策提供依据。六、资产管理（一）固定资产管理1.车间应按照公司固定资产管理制度，对车间的固定资产进行管理。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产应进行分类核算，建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。4.固定资产折旧应按照公司规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧费用计入产品成本或期间费用。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品是指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。2.低值易耗品应进行分类管理，建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.低值易耗品的购置应按照审批程序进行，由经办人填写购置申请单，经部门负责人、车间主任、财务主管审核后，报公司领导审批。4.低值易耗品的摊销方法可采用一次摊销法或五五摊销法，摊销费用计入产品成本或期间费用。（三）存货管理1.车间应加强存货管理，确保存货的安全完整。存货包括原材料、在产品、产成品等。2.建立存货台账，记录存货的收发存情况，定期进行清查盘点，做到账实相符。3.存货的采购应按照公司采购制度进行，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。4.加强对存货的库存管理，合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。对积压的存货，应及时采取措施进行处理。七、财务报销管理（一）报销范围1.车间员工因工作需要发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费等费用，可按照规定进行报销。2.报销费用应真实、合法、有效，与车间生产经营活动相关。（二）报销凭证1.报销费用应提供合法有效的报销凭证，如发票、收据、车票、机票等。报销凭证应注明日期、内容、金额等信息，并加盖开具单位的印章。2.自制的报销凭证应符合公司财务制度的规定，由经办人签字，部门负责人审核，车间主任审批。（三）报销程序1.经办人应在费用发生后及时填写报销单，将报销凭证粘贴在报销单后面，并按照报销单格式要求填写相关信息。2.报销单经部门负责人审核后，报车间主任审批。车间主任应认真审核报销内容，确保费用支出合理合规。3.报销单经车间主任审批后，交车间财务主管审核。财务主管应审核报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及报销金额的准确性。4.财务主管审核通过后，将报销单交给出纳人员。出纳人员应按照审批后的报销金额支付现金或办理银行转账手续。（四）报销时间1.车间员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。2.每月[X]日前，车间财务人员应完成上月报销凭证的整理、审核和报销工作。八、财务监督与审计（一）财务监督1.车间应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。财务主管应定期对车间财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。2.车间