高校校医室财务制度

PAGE高校校医室财务制度一、总则（一）制定目的为了加强高校校医室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障校医室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合校医室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于高校校医室内的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受学校和师生的监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运行成本。二、财务管理体制（一）财务负责人职责1.全面负责校医室财务管理工作，制定财务工作计划和目标。2.组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况，定期进行财务分析。3.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保资金安全。4.负责财务报表的编制和报送，为学校和相关部门提供准确的财务信息。5.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障校医室财务工作的顺利开展。（二）财务人员岗位设置与职责1.会计岗位负责财务核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计凭证的填制、审核和记账。定期编制财务报表，如实反映校医室财务状况和经营成果。负责会计档案的整理、归档和保管工作。2.出纳岗位办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账账相符。三、预算管理（一）预算编制1.校医室应根据年度工作计划和事业发展目标，按照学校预算编制要求，编制年度财务预算。2.预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑校医室各项工作的实际需要，合理安排资金。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据校医室的业务收入来源进行预测；支出预算应分为人员经费、公用经费、设备购置经费等，按照相关标准和实际需求进行编制。4.预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，进行充分论证和审核，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。校医室各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。对预算执行过程中出现的问题，应及时采取措施加以解决。3.严格控制预算调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报学校审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算完成质量、经费使用效益等。2.预算考核结果应与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围校医室收入主要包括医疗收入、药品收入、财政补助收入、上级补助收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.医疗收入应在已提供医疗服务，并已收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。2.药品收入应在已发出药品，并已收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。3.财政补助收入、上级补助收入应按照相关文件规定，在收到款项时确认收入的实现。4.其他收入应在实际收到款项时确认收入的实现。（三）收入管理要求1.严格执行国家物价政策，合理制定医疗服务价格和药品价格，确保收费标准合法合规。2.加强收费管理，规范收费行为。收费人员应使用合法票据，做到收费项目准确、金额无误、票据齐全。3.建立健全收入台账，及时记录各项收入的发生情况，定期与财务部门核对账目，确保收入数据的准确性。4.加强对医保报销款项的管理，及时与医保部门结算，确保医保资金的安全和正常使用。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费：包括基本工资、绩效工资、津贴补贴、社会保障缴费等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、设备维护费等。3.设备购置经费：用于购置医疗设备、办公设备等固定资产的支出。4.其他支出：不属于以上分类的其他支出。（二）支出审批流程1.各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出应经校医室领导班子集体研究决定后，报财务负责人审批。2.支出审批时，应严格审核支出的合理性、合法性和必要性。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。3.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。报销时，应按照财务制度的规定填写报销单，附上相关发票、清单等原始凭证。（三）支出管理要求1.严格控制各项支出，坚持勤俭节约的原则，杜绝浪费现象。2.加强对公用经费的管理，严格执行相关费用标准，不得超标准开支。3.设备购置应按照学校固定资产管理规定，进行论证、审批和采购，确保设备购置的合理性和效益性。4.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关管理办法，控制支出规模。5.严格执行公务接待制度，控制接待标准和范围，不得超标准接待。六、资产管理（一）资产分类校医室资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括货币资金、应收及预付款项、存货等；固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照学校相关规定，履行审批手续。购置固定资产时，应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。2.资产到货后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等，确保资产符合合同要求。3.验收合格后，采购部门应及时办理资产入账手续，财务部门应按照规定进行账务处理。（三）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责，确保资产的安全完整。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对固定资产的维护保养，确保其正常使用。对需要维修或更新的固定资产，应按照规定的程序进行审批和处理。4.资产使用部门应妥善保管资产，不得擅自出租、出借、转让资产。如需处置资产，应按照学校规定的程序进行审批和处置。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.校医室内部审计部门应定期对财务工作进行审计，监督财务制度的执行情况，防范财务风险。（二）外部监督1.接受学校财务部门和审计部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料。2.接受财政、物价、税务等部门的监督检查，及时整改存在的问题，确保财务活动合法合规。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用适合校医室财务管理需求的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。2.加强财务人员对财务软件的操作培训，提高财务工作效率和质量。（二）数据安全与保密1.建立健全财务数据安全管理制度，加强对财务数据的存储、传输和使用的安全管理。2.对财务数据进行定期备份，防止数据丢失。设置数据访问权限，确保财务数据的保密性。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，确保档案的完整性和规范性。（三）档案查阅与借阅1.严格执行档案查阅和借