重庆忠县公司定制财务制度

PAGE重庆忠县公司定制财务制度重庆忠县[公司名称]财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范重庆忠县[公司名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。公司所有员工在财务相关活动中均应严格遵守本制度。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留财务漏洞和管理空白。4.及时性原则：财务工作应及时处理各项经济业务，保证财务信息的时效性。5.权责明确原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析工作，为公司管理层提供准确、及时的财务信息。2.制定和执行公司财务管理制度，确保财务工作符合法律法规和公司要求。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率。4.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，防范财务风险。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.对公司财务活动进行监督和检查，确保财务收支合规、资产安全。7.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关财务资料和信息。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织领导财务团队，开展财务核算、资金管理、税务筹划等工作。参与公司重大决策，提供财务分析和风险评估，为管理层决策提供支持。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好的财务关系。监督财务制度的执行情况，及时发现和解决财务问题。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，编制会计凭证和财务报表。负责各类费用的审核、报销工作，确保费用支出合规、合理。管理公司财务档案，保证财务资料的完整、安全。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，定期盘点核对。协助会计人员进行账务处理，提供资金相关信息。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守公司财务机密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提高财务人员业务水平和综合素质。财务核算与报告会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照相关规定进行披露。会计科目设置与使用1.公司根据会计制度和财务管理需要，设置统一的会计科目体系。2.各部门应按照规定的会计科目进行经济业务核算，确保会计信息的一致性和可比性。财务核算流程1.业务发生：各部门在经济业务发生时，应及时取得或填制原始凭证，并确保凭证真实、合法、有效。2.凭证审核：财务部门对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.账务处理：会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.期末结账：期末，会计人员进行结账工作，核对账目，编制试算平衡表，确保账账相符。5.财务报表编制：根据结账后的账簿数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报告与披露1.公司定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。财务报告应真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。2.年度财务报告应经会计师事务所审计，并按照相关规定进行披露。3.公司管理层应对财务报告的真实性、准确性和完整性负责。资金管理资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等内容。3.财务部门对各部门提交的资金预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度资金预算草案。4.年度资金预算草案经公司管理层审批后执行，并根据实际情况进行调整。资金筹集管理1.公司根据资金需求和经营情况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源稳定、成本合理。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与金融机构沟通协调，办理相关手续。4.公司应按照借款合同约定，按时足额偿还本金和利息，维护公司良好的信用记录。资金使用管理1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需求。2.各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，审批通过后方可支付。3.资金支付应采用安全、便捷的方式，确保资金支付的准确性和及时性。4.公司应加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效益。资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和防范。2.加强资金流动性管理，合理安排资金，确保公司资金链安全。3.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，降低资金风险。资产管理流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对库存现金进行盘点，做到账实相符；每月至少核对一次银行存款账目，编制银行存款余额调节表。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款管理责任。销售部门应及时跟踪客户应收账款情况，定期与客户核对账目，督促客户按时付款。财务部门对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取相应的催收措施。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产1.固定资产购置公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批流程进行审批，确保购置资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照相关规定进行披露。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置资产的合法性和合理性。处置固定资产取得的收入，应及时入账；处置固定资产发生的损失，应按照规定进行审批和处理。无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。外购无形资产应按照实际支付的价款入账；自行研发的无形资产，应按照相关规定进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，请经公司管理层批准，并按照相关规定进行披露。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置资产的合法性和合理性。处置无形资产取得的收入，应及时入账；处置无形资产发生的损失，应按照规定进行审批和处理。资产清查与盘点1.公司定期组织资产清查与盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查与盘点应制定详细的工作计划，明确清查范围、方法、时间和人员分工。3.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，并按照规定进行整改。成本费用管理成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应遵循真实性、准确性、完整性原则，不得虚增或虚减成本费用。成本费用分类与核算方法1.生产成本生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。直接材料按照实际消耗数量和采购价格进行核算；直接人工按照实际发生的工资、奖金等进行核算；制造费用按照规定的分配方法分配计入产品成本。2.期间费用期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用。销售费用按照实际发生的广告费、业务招待费、差旅费等进行核算；管理费用按照实际发生的办公费、差旅费、管理人员工资等进行核算；财务费用按照实际发生的利息支出、手续费等进行核算。成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.制定成本费用预算指标，将成本费用控制目标分解到各部门，并进行考核。3.加强成本费用分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题，采取有效措施进行改进。成本费用报销管理1.公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.各项成本费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按照规定的审批流程进行审批。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对不符合规定的报销凭证，不予报销。利润分配管理利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配应充分考虑公司的发展需要和股东利益，确保公司可持续发展。利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，累计提取额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会根据公司发展需要决定是否提取及提取比例。4.向股东分配利润。公司按照股东持股比例向股东分配利润。利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司年度财务状况和经营成果，编制利润分配方案草案。2.利润分配方案草案经公司管理层审核后，提交公司股东大会审议批准。3.利润分配方案经股东大会批准后，由公司董事会组织实施。税务管理税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门负责按时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款。3.税务申报应提供真实、完整、准确的纳税资料，确保申报数据与财务数据一致。税务筹划与风险管理1.公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务策略，防范税务风险。3.加强与税务机关的沟通协调，积极配合税务机关的税务检查和纳税评估工作。财务监督与审计内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决财务问题。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，提供真实、准确的财务信息。内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应制定年度审计计划，按照审计计划开展审计工作。3.内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。4.内部审计机构应及时向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。外部审计1.公司年度财务报告应委托会计师事务所进行审计。2.积极配合外部审计机构的审计工作，提供必要的财务资料和信息。3.对外部审计机构提出的审计意见和