湖南省公务卡财务制度

PAGE湖南省公务卡财务制度一、总则（一）目的为进一步加强湖南省公务支出管理，规范公务卡使用，提高公务支出透明度，加强财政财务管理，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于湖南省各级党政机关、事业单位和团体组织（以下统称“预算单位”）。（三）基本原则1.规范管理原则。严格按照国家法律法规和财务制度规定，规范公务卡的使用、管理和监督，确保公务支出合法合规。2.便捷高效原则。充分利用现代信息技术，简化公务支出报销流程，提高工作效率，方便预算单位工作人员使用公务卡办理公务支出业务。3.强化监督原则。建立健全公务卡监督管理机制，加强对公务卡使用情况的监督检查，确保公务支出真实、准确、完整。（四）定义本制度所称公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有“贷记卡”的基本属性，先消费后还款，并享受一定的免息期。二、公务卡的管理（一）公务卡的发卡银行选择1.省财政厅通过公开招标等方式，选择具备良好服务能力和技术支持的商业银行作为公务卡的发卡银行。2.发卡银行应与省财政厅签订公务卡服务协议，明确双方的权利和义务，确保为预算单位提供优质、高效、便捷的公务卡服务。（二）公务卡的申办1.预算单位统一组织本单位工作人员向发卡银行申办公务卡。2.申办公务卡应提供以下材料：个人有效身份证件复印件；填写完整的公务卡申请表；其他发卡银行要求提供的材料。3.发卡银行按照有关规定对申请人的资料进行审核，确定是否发卡及信用额度。信用额度由发卡银行根据持卡人的工作需要、个人信用状况等因素合理确定，原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元。（三）公务卡的使用1.公务卡主要用于预算单位原使用现金结算的公务支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公用品购置、公务用车运行维护费等。2.持卡人在使用公务卡消费时，应取得相应的发票等财务报销凭证，并在规定的免息期内及时办理报销还款手续。3.持卡人应妥善保管公务卡密码和相关信息，不得将公务卡转借他人使用。如发生公务卡遗失、被盗等情况，持卡人应及时向发卡银行挂失，并向所在单位报告。（四）公务卡的还款1.公务卡还款实行“谁使用、谁负责还款”的原则。持卡人在公务卡消费后，应按照本单位财务制度规定及时报销还款。2.预算单位财务部门应在公务卡免息期内，通过国库集中支付系统或其他方式将报销款项支付到公务卡账户。3.持卡人应及时查询公务卡账户余额和消费明细，如发现异常情况，应及时与发卡银行和所在单位财务部门联系。（五）公务卡的注销1.持卡人因工作调动、离职等原因不再使用公务卡时，应及时向所在单位财务部门提出注销申请。2.所在单位财务部门审核同意后，通知持卡人办理公务卡注销手续。持卡人应在还清公务卡欠款后，到发卡银行办理注销手续。3.公务卡注销后，持卡人应将公务卡卡片和密码交回所在单位财务部门统一保管。三、公务卡报销管理（一）报销范围1.符合本制度规定的公务支出，且取得相应发票等财务报销凭证的，可以使用公务卡进行结算，并按规定报销。2.下列情况不得使用公务卡结算：不属于公务支出范围的个人消费；按规定应使用财政直接支付或财政授权支付方式支付的支出；发卡银行规定的其他不适用公务卡结算的情况。（二）报销流程1.持卡人使用公务卡消费后，应在规定的时间内（一般为消费后30天内），持发票等财务报销凭证到所在单位财务部门办理报销手续。2.财务部门审核人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后，在报销凭证上签署审核意见。3.财务部门负责人对审核通过的报销凭证进行审批，审批通过后，将报销款项支付到公务卡账户。4.持卡人应及时查询公务卡账户余额，确认报销款项已到账。（三）报销凭证要求1.持卡人使用公务卡消费时，应取得合法有效的发票等财务报销凭证，发票上应注明商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息，并加盖销售方发票专用章。2.对于确实无法取得发票的特殊情况，应提供其他合法有效的报销凭证，并经所在单位财务部门审核同意后，方可报销。（四）报销期限1.持卡人应在公务卡消费后规定的时间内办理报销手续，原则上不得超过消费后30天。2.因特殊原因未能在规定时间内报销的，持卡人应说明原因，并经所在单位财务部门批准。如因持卡人个人原因逾期未能报销的，相关费用由持卡人承担。四、监督检查（一）财政部门监督1.省财政厅负责对全省公务卡制度执行情况进行监督检查，定期或不定期对预算单位公务卡使用、管理和报销情况进行抽查。2.财政部门在监督检查中发现的问题，应及时要求预算单位进行整改，并将整改情况纳入预算单位年度财政财务管理考核内容。（二）预算单位内部监督1.预算单位应建立健全内部监督管理制度，加强对本单位公务卡使用、管理和报销情况的日常监督检查。2.预算单位财务部门应定期对公务卡报销情况进行统计分析，发现异常情况及时进行核实处理。（三）发卡银行监督1.发卡银行应按照与省财政厅签订的公务卡服务协议，加强对公务卡使用情况的监督管理，及时向省财政厅和预算单位反馈公务卡使用信息。2.发卡银行在监督检查中发现的问题，应及时通知预算单位进行整改，并将有关情况报告省财政厅。（四）违规处理1.对违反本制度规定使用公务卡的单位和个人，按照有关法律法规和财务制度的规定进行处理。2.对违反公务卡制度规定的行为，情节严重的，依法追究相关人员的责任。五、附则（一）解释权本制度由湖