会计人员设置及财务制度

PAGE会计人员设置及财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司会计人员设置及财务工作流程，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务会计准则，确保公司财务活动符合法律要求。准确性原则：会计核算准确、真实、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保各项财务工作有章可循。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、会计人员设置1.岗位设置财务总监：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略规划，监督财务制度执行，协调与外部金融机构的关系，参与公司重大决策。会计主管：协助财务总监开展工作，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，组织财务人员培训与考核，审核财务凭证及报表。会计：按照会计制度和相关法规，进行日常账务处理，登记账簿，编制记账凭证，协助财务分析工作。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，登记现金和银行存款日记账，定期盘点库存现金，确保资金安全。2.人员职责财务总监职责制定公司财务战略规划，为公司经营决策提供财务支持。组织编制公司年度财务预算、决算报告，并监督执行情况。建立健全公司财务管理制度，完善内部控制体系，防范财务风险。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与外部金融机构的关系，拓宽融资渠道，满足公司资金需求。组织财务分析工作，定期向管理层提供财务分析报告，为公司经营决策提供依据。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训与考核，提高财务人员业务素质。会计主管职责协助财务总监制定财务管理制度和内部控制制度，并监督执行情况。负责组织会计核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。审核财务凭证及报表，确保财务数据的准确性和合规性。组织财务人员进行财务报表编制和税务申报工作，按时完成各项财务报表和税务申报任务。负责财务档案管理工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务总监进行财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告。组织财务人员培训与考核，提高财务人员业务水平。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行日常账务处理，登记账簿，编制记账凭证。负责财务数据的录入和整理，确保财务数据的准确性和及时性。协助会计主管进行财务报表编制和税务申报工作，提供相关财务数据和资料。参与财务分析工作，提供相关财务数据和分析建议。负责财务档案的整理和归档工作，确保财务档案的安全和完整。出纳职责严格执行现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，确保现金账实相符，发现问题及时报告并处理。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计编制银行存款余额调节表，核对银行对账单。完成领导交办的其他临时任务。3.人员任职要求财务总监具有本科及以上学历，财务、会计、金融等相关专业。具有[X]年以上财务管理工作经验，其中[X]年以上财务总监工作经验。具备扎实的财务专业知识和丰富的财务管理经验，熟悉国家财务法规和税收政策。具有较强的组织协调能力、沟通能力和团队管理能力，能够制定和实施财务战略规划。具备良好的职业道德和敬业精神，廉洁奉公，诚实守信。会计主管具有本科及以上学历，财务、会计等相关专业。具有[X]年以上会计工作经验，其中[X]年以上会计主管工作经验。具备扎实的财务专业知识和丰富的会计核算经验，熟悉国家财务法规和税收政策。具有较强的组织协调能力和沟通能力，能够组织和指导会计人员开展工作。具备良好的职业道德和敬业精神，工作认真负责，严谨细致。会计具有本科及以上学历，财务、会计等相关专业。具有[X]年以上会计工作经验，熟悉国家财务法规和税收政策。具备扎实的财务专业知识和熟练的会计核算技能，能够独立完成日常账务处理工作。具有较强的责任心和沟通能力，工作认真负责，严谨细致。出纳具有中专及以上学历，财务、会计等相关专业。具有[X]年以上出纳工作经验，熟悉现金管理制度和银行结算制度。具备较强的责任心和安全意识，能够严格遵守财务纪律，确保资金安全。工作认真负责，严谨细致，具有良好的沟通能力和团队合作精神。三、财务制度1.财务预算制度预算编制公司各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门年度财务预算草案，并于每年[具体时间]前报送公司财务部。财务部负责汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场情况，进行综合平衡和分析，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，提交公司董事会审议批准。预算执行公司各部门应严格按照批准的年度财务预算执行，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算执行率、预算偏差率、成本费用控制率等。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。2.资金管理制度资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，降低融资成本。公司筹集资金应严格按照国家法律法规和金融监管要求进行，确保融资活动合法合规。财务部负责制定资金筹集计划，组织实施融资工作，并对融资资金进行统一管理和调度。资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各部门使用资金时，应提前填写资金使用申请表，按照审批流程报经相关领导审批后，方可办理资金支付手续。财务部应加强对资金使用的监督和管理，确保资金使用安全、合理、有效。资金结算公司严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理资金结算业务。出纳人员应及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。资金安全公司加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。库存现金应严格按照规定限额存放，不得超限额存放现金。财务专用章、法人章等重要印章应分开保管，专人负责使用。加强对财务人员的安全教育，提高财务人员的安全意识和防范能力。3.会计核算制度会计核算原则公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。会计核算应真实、准确、完整、及时，如实反映公司财务状况和经营成果。会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中说明。会计凭证编制会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清楚、会计科目使用正确、金额计算准确。记账凭证应连续编号，并按照规定的方法进行装订和保管。会计账簿登记会计人员应按照规定的会计账簿格式和记账方法进行账簿登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。会计账簿应定期打印，并按照规定的期限进行保管。财务报表编制公司按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，经公司管理层审核后对外报送。财务部应定期对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。4.成本费用管理制度成本费用核算公司按照国家统一的会计制度和成本核算方法进行成本费用核算，明确成本费用核算对象、项目和方法。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列或少列成本费用项目。成本费用控制公司建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的日常管理和监督。各部门应严格控制成本费用支出，降低经营成本，提高经济效益。财务部应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制中的薄弱环节，提出改进措施和建议。成本费用审批公司建立成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和权限。各部门发生成本费用时，应提前填写成本费用申请表，按照审批流程报经相关领导审批后，方可办理支付手续。财务部应加强对成本费用审批的监督和管理，确保成本费用支出合理、合规。5.财务审批制度审批原则公司财务审批应遵循合法性、合理性、真实性、完整性原则，确保财务支出合法合规、真实有效。财务审批应严格按照规定的审批流程和权限进行，不得越级审批或越权审批。审批流程一般费用支出审批流程：经办人填写费用报销单或资金使用申请表，注明费用事由、金额等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部审核，财务部审核通过后，报公司领导审批，最后由出纳办理支付手续。重大资金支出审批流程：由相关部门提出资金使用方案，经财务部审核后，报公司管理层审议，提交公司董事会审批，审批通过后，方可办理资金支付手续。审批权限公司根据费用支出金额大小和性质，设定不同的审批权限。具体审批权限如下：[详细列出不同金额范围对应的审批领导层级]6.财务档案管理制度档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、财务合同、财务文件等。档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。会计凭证应按照编号顺序装订成册，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。会计账簿应定期打印，并按照规定的格式进行装订和保管。档案保管财务档案应妥善保管，存放于安全、干燥、通风的地方，防止档案损坏、丢失和泄密。财务档案保管期限按照国家有关规定执行，一般会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表保管期限为[X]年等。档案查阅公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务部负责人批准后，方可查阅。外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，并经公司管理层批准后，方可查阅。查阅时，应有专人陪同，不得擅自摘抄、复制或带走档案资料。档案销毁财务档案保管期满，需要销毁时，应由财务部提出销毁申