派出所食堂财务制度

PAGE派出所食堂财务制度一、总则（一）目的为了加强派出所食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂正常运转，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和财务制度，结合派出所食堂实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于派出所食堂的所有财务活动，包括经费收支、物资采购、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计。4.节约高效原则：合理安排经费，提高资金使用效率，杜绝浪费。二、财务管理职责（一）食堂负责人职责1.负责食堂财务管理工作的组织和领导，确保财务制度的贯彻执行。2.审核食堂各项财务收支，对重大财务事项进行决策。3.定期检查食堂财务状况，发现问题及时解决。（二）财务人员职责1.负责食堂财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，及时、准确地反映食堂财务状况和经营成果。3.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝。4.负责食堂资产管理，定期进行资产清查盘点。（三）采购人员职责1.负责食堂物资采购工作，按照规定的采购流程进行采购。2.严格控制采购成本，确保采购物资的质量和价格合理。3.建立采购台账，记录采购物资的品种、数量、价格等信息。（四）其他人员职责1.协助食堂负责人和财务人员做好财务管理工作。2.遵守财务制度，不得擅自挪用、侵占食堂资金。三、经费管理（一）经费来源派出所食堂经费主要来源于财政拨款、民警职工就餐缴费等。（二）经费使用范围1.食材采购费用。2.食堂工作人员工资、福利费用。3.水电费、燃气费等运行费用。4.食堂设备设施的购置、维修费用。5.其他与食堂运营相关的费用。（三）经费预算管理1.食堂应根据实际情况，编制年度经费预算，报派出所领导审批后执行。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项经费支出。3.严格控制预算执行，不得随意调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。（四）经费报销管理1.报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，不得涂改、伪造。2.报销审批流程：经办人填写报销单并签字，经食堂负责人审核签字后，报财务人员审核报销。3.报销时间：原则上每周集中报销一次，特殊情况可随时报销。四、物资采购管理（一）采购计划1.食堂应根据就餐人数、菜品供应情况等，制定物资采购计划。2.采购计划应提前报食堂负责人审批，确保采购物资的合理性和必要性。（二）采购渠道1.优先选择正规的供应商，建立供应商档案。2.采购渠道应公开透明，接受内部监督。（三）采购流程1.采购人员根据采购计划，选择合适的供应商进行询价、比价。2.确定供应商后，签订采购合同，明确采购物资的品种、数量、价格、质量标准、交货时间等条款。3.采购物资到货后，采购人员应及时组织验收，填写验收单。验收合格的物资方可入库或使用，不合格的物资应及时与供应商协商处理。（四）物资库存管理1.建立物资库存管理制度，对库存物资进行分类、编号、登记。2.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。3.库存物资应妥善保管，防止变质、损坏、丢失等情况发生。五、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产包括房屋、设备、家具等。2.固定资产应进行登记入账，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。4.固定资产的购置、处置应按照规定程序办理审批手续。（二）低值易耗品管理1.食堂低值易耗品包括餐具、厨具、办公用品等。2.低值易耗品应进行登记入账，建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的名称、数量、价格、领用时间、领用部门等信息。3.低值易耗品的领用应实行领用登记制度，使用部门应指定专人负责领用和保管。4.定期对低值易耗品进行清查盘点，核实低值易耗品的数量和使用状况。（三）资产管理责任1.食堂负责人对资产管理工作负总责，财务人员负责具体的账务核算和监督。2.使用部门应负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的安全完整。3.对因管理不善造成资产损失的，应追究相关人员的责任。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对食堂财务收支、物资采购、资产管理等情况进行检查。2.食堂负责人、财务人员、采购人员等应自觉接受内部监督，及时纠正存在的问题。（二）外部审计1.接受上级主管部门和审计部门的审计监督定期报送财务报表和相关资料。2.对审计提出的问题，应及时整改落实。七、财务档案管理（一）档案内容1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。2.采购合同、验收单、报销单等原始凭证。3.资产登记台账、固定资产卡片等资产管理资料。4.其他与食堂财务相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。（三）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应经食堂负责人批准，并办理查阅登记