零食批发公司财务制度

PAGE零食批发公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范[零食批发公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，确保公司财务活动符合国家法律法规及行业标准要求，为公司的可持续发展提供坚实的财务支持。适用范围本制度适用于[零食批发公司名称]及其所属各部门、各分支机构，全体员工应严格遵守本制度规定。基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务工作的合法性、合规性。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，各项财务报表、账目记录等必须清晰、准确地反映公司财务信息。4.完整性原则：全面涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度无遗漏、无死角，完整规范财务行为。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。6.审慎性原则：在财务决策和管理过程中，充分考虑各种风险因素，保持审慎态度，确保公司财务安全。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行会计凭证编制、账簿登记、财务报表编制等，确保财务数据的准确、完整。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，监督各项财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。3.负责公司资金管理，合理安排资金收支，确保公司资金的安全、高效运作。做好资金预算、资金调度、资金结算等工作，监控资金风险，及时预警并提出应对措施。4.开展财务分析工作，定期对公司财务状况、经营成果进行分析评估，为公司管理层提供决策支持信息。通过财务指标分析、预算执行情况分析等，揭示公司经营中的问题和潜在风险，提出改进建议和决策依据。5.参与公司经营决策，为公司投资、融资、成本控制、利润分配等重大决策提供财务专业意见和建议，协助管理层制定合理的财务战略和经营策略。6.负责公司税务管理工作，依法进行纳税申报、缴纳税款，合理进行税务筹划，降低公司税负。与税务机关保持良好沟通，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。7.管理公司财务档案，按照档案管理规定妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务档案的安全、完整和可追溯性。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务战略规划，确保公司财务目标的实现。负责公司财务部门的团队建设和管理，合理分配工作任务，指导、监督财务人员的工作，定期进行绩效考核和培训提升。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支计划，监控预算执行情况，及时调整预算偏差，为公司经营决策提供准确的财务数据支持。参与公司重大经营决策，对投资、融资、利润分配等方案进行财务评估和分析，提出专业意见和建议，协助管理层做出科学合理的决策。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系，确保公司财务工作的顺利开展。定期向上级领导汇报公司财务状况和经营成果，及时反馈财务工作中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，为公司管理层提供决策参考。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据的准确、及时、完整。负责公司各项费用的核算和管理，严格按照财务制度审核费用报销单据，控制费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。协助财务经理编制公司年度财务预算，对预算执行情况进行跟踪和分析，及时反馈预算执行中的问题和偏差，为预算调整提供数据支持。负责公司固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整和准确核算。根据税务法规，负责公司税务申报、缴纳税款等工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。协助财务经理处理税务相关问题，配合税务机关的检查工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照档案管理规定妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务档案的安全、完整和可追溯性。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，严格按照财务制度和操作规程办理资金收付手续，确保资金安全。每日及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，保证账账相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票、空白收据等重要票据和印章，确保其安全存放，防止丢失和被盗。协助编制公司资金预算，合理安排资金收支，及时反馈资金流量信息，为公司资金管理提供支持。负责办理员工工资、奖金等薪酬发放工作，确保薪酬准确、及时发放到员工手中。财务核算会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.公司以人民币为记账本位币。4.各项资产在取得时按照实际成本计量。后续计量时，固定资产按照年限平均法计提折旧；无形资产按照直线法进行摊销；存货按照先进先出法或加权平均法进行计价。资产减值准备按照相关会计准则的规定计提和转回。5.收入确认原则：销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。会计凭证与账簿设置1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。记账凭证是根据审核无误的原始凭证编制的，用以确定会计分录，作为登记账簿依据的凭证。2.公司设置总账、明细账、日记账等账簿。总账按照会计科目分类登记，反映公司全部经济业务的总括情况；明细账按照明细科目分类登记，详细记录各项经济业务的具体情况；日记账包括现金日记账和银行存款日记账，由出纳人员逐日逐笔登记，反映现金和银行存款的收支情况。财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和要求编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保财务报表的准确性和合规性。审核无误后的财务报表加盖公司公章，并由法定代表人、财务经理签字后对外报送。资金管理资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门年度资金预算草案，报财务部门汇总审核。2.财务部门根据各部门预算草案，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度资金预算方案，提交公司管理层审批。3.经审批后的年度资金预算分解为季度、月度预算，各部门应严格按照预算执行，确保资金收支平衡。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出调整建议。4.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序提出申请，经公司管理层批准后进行调整。资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、股权融资、债券融资等。2.银行借款应按照银行要求提供相关资料，办理借款手续，签订借款合同。借款资金应按照合同约定用途使用，按时偿还本息。3.股权融资和债券融资应按照法律法规和相关监管要求，履行必要的审批程序和信息披露义务。融资过程中应注重维护公司股东利益和市场形象。4.公司应建立健全资金筹集风险评估机制，对筹资风险进行识别、评估和控制。在筹资决策过程中，充分考虑筹资成本、筹资风险、资金结构等因素，确保筹资活动的合理性和可行性。资金使用管理1.公司资金使用应遵循安全性、效益性原则，严格按照预算安排和审批程序进行。2.各项资金支出应取得合法有效的原始凭证，经相关部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理支付手续。3.现金支出应严格按照国家现金管理规定执行范围使用，超过现金结算起点的支出应通过银行转账方式支付。4.银行存款支付应通过支票、汇票、网银等方式进行，确保资金支付的安全、准确。5.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析。对于重大资金支出项目，应进行专项跟踪和评估，确保资金使用效益。资金结算管理1.公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程。2.销售回款应及时足额入账，确保资金及时回笼。财务部门应定期与销售部门核对销售回款情况，督促客户按时付款。3.采购付款应按照合同约定的付款方式和期限进行，确保公司信用和供应链稳定。在付款前，应审核采购合同、发票、验收单等相关凭证，确保付款依据充分。4.资金结算过程中涉及的票据、印章等应妥善保管，严格按照票据管理规定使用和传递。资产管理流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。公司应严格按照国家现金管理规定和银行结算制度进行货币资金的收付和管理。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。银行存款应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收账款公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门应负责客户信用评估和应收账款催收工作，财务部门应定期对应收账款进行账龄分析和风险评估。对于逾期应收账款，应及时采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。同时，应按照规定计提坏账准备，对于确实无法收回的应收账款，经批准后予以核销。3.存货存货包括原材料、库存商品、周转材料等。公司应建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。存货计价方法应符合相关会计准则规定，并保持一致性。固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、折旧政策等。固定资产应按照取得时的实际成本入账，后续计量按照规定计提折旧。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定程序进行审批，确保固定资产的安全、完整和有效使用。无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.公司应建立无形资产管理制度，加强无形资产的核算和管理。无形资产应按照取得时的实际成本入账，后续计量按照规定进行摊销。3.定期对无形资产进行评估和检查，确保无形资产的价值和使用情况符合公司实际需求。对于已无使用价值或转让价值的无形资产，应及时进行核销。成本费用管理成本核算1.公司按照产品品种或业务类型进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确归集和分配各项成本费用，确保成本核算的准确性和可靠性。3.生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。直接材料按照实际耗用数量和采购成本计入产品成本；直接人工按照实际发生的人工费用计入产品成本；制造费用按照一定的分配方法分配计入产品成本。4.销售成本按照已销售产品的实际成本结转，计入当期损益。费用控制1.公司建立费用预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制本部门费用预算，报财务部门汇总审核。2.财务部门根据公司整体预算安排，下达各部门费用控制指标，并定期对费用执行情况进行监控和分析。3.各项费用支出应严格按照财务制度和审批程序进行，确保费用支出的合理性和合规性。对于超预算或不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销。4.公司应加强对费用的分析和考核，定期对费用支出情况进行总结评价，找出费用控制中的问题和薄弱环节，采取有效措施进行改进。利润分配管理1.公司按照法律法规和公司章程的规定进行利润分配。利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。2.法定盈余公积按照净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.任意盈余公积由公司股东大会根据公司发展需要决定是否提取以及提取比例。4.公司向股东分配利润应根据股东大会决议进行，确保股东权益得到合理保障。税务管理1.公司应依法履行纳税义务，按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。2.财务部门应加强税务管理，熟悉税收政策法规，合理进行税务筹划，降低公司税负。3.定期与税务机关沟通联系，及时了解税收政策变化，确保公司税务