婚庆公司内部财务制度

PAGE婚庆公司内部财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范婚庆公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于婚庆公司内部各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、税务管理和财务风险管理。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。监督财务制度执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制工作。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据。协助会计进行财务核算和财务报表编制工作。负责公司工资核算和发放工作。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等。3.记账方法公司采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。4.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。财务报表编制完成后，应当由财务经理审核签字，并加盖公司公章后对外报送。四、资金管理制度1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金供应。公司筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策的规定，不得非法集资。公司筹集资金应当进行可行性研究，制定合理的融资方案，降低融资成本和融资风险。2.资金使用公司资金使用应当严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。公司资金使用应当遵循审批制度，按照规定的审批流程进行审批。公司资金使用应当严格遵守国家法律法规和财务规章制度，不得用于违法违规活动。3.资金结算公司资金结算应当通过银行转账等方式进行，确保资金安全。公司应当加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。公司应当加强对现金的管理，严格遵守现金使用范围和现金库存限额的规定，确保现金安全。4.资金内部控制公司应当建立健全资金内部控制制度，加强对资金筹集、使用和结算的全过程控制。公司应当定期对资金内部控制制度进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。公司应当加强对资金风险的管理，制定风险防范措施，降低资金风险。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，合理划分成本费用界限。公司成本费用核算应当遵循相关性原则、合理性原则和配比原则。2.成本费用项目公司成本费用包括主营业务成本、主营业务税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。主营业务成本是指公司为提供婚庆服务而发生的直接成本，包括人工成本、物料成本、场地租赁成本等。主营业务税金及附加是指公司按照国家规定缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加等。销售费用是指公司为销售婚庆服务而发生的费用，包括广告宣传费、市场推广费、销售人员薪酬等。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的费用，包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等。财务费用是指公司为筹集资金而发生的费用，包括利息支出、手续费等。3.成本费用控制公司应当建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算和分析工作。公司应当制定合理的成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将成本费用预算分解到各部门和各岗位。公司应当加强对成本费用支出的审核和控制，严格执行成本费用审批制度，确保成本费用支出的合理性和合规性。公司应当定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、收入管理制度1.收入确认原则公司按照权责发生制原则确认收入，即在提供婚庆服务并取得客户认可后确认收入。公司收入确认应当遵循相关性原则、合理性原则和配比原则。2.收入核算方法公司收入核算应当按照国家统一的会计制度规定进行，确保收入核算的准确性和完整性。公司应当建立健全收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。3.收入管理措施公司应当加强对收入的管理，建立健全收入内部控制制度，确保收入的真实性和合法性。公司应当加强对客户的信用管理，对客户进行信用评估，制定合理的信用政策，降低坏账风险。公司应当加强对收入的催收工作，及时收回款项，确保资金及时回笼。七、利润分配制度1.利润分配原则公司利润分配应当遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾股东利益和公司发展需要。公司利润分配应当按照“同股同权、同股同利”的原则进行。2.利润分配顺序公司应当按照下列顺序进行利润分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东会或者股东大会决议提取。向股东分配利润。公司向股东分配利润应当按照股东会或者股东大会决议进行。3.利润分配管理公司应当加强对利润分配的管理，建立健全利润分配内部控制制度，确保利润分配的合理性和合规性。公司应当定期对利润分配情况进行分析，及时发现和解决存在的问题。八*、财务预算管理制度1.预算编制原则公司财务预算编制应当遵循合法性原则、真实性原则、完整性原则、科学性原则和可行性原则。公司财务预算编制应当结合公司战略规划和年度经营目标，合理预测公司收入、成本费用和利润。2.预算编制方法公司财务预算编制采用零基预算法和滚动预算法相结合的方法。零基预算法是指在编制预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。滚动预算法是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为12个月）的一种预算编制方法。3.预算编制程序公司财务预算编制程序包括下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行等环节。公司应当在每年第四季度下达下一年度财务预算编制目标，各部门应当按照公司下达的目标编制本部门的财务预算，并上报公司财务部。公司财务部应当对各部门上报的财务预算进行审查平衡，提出调整意见，报公司财务经理审核。公司财务经理应当将审核后的财务预算报公司总经理审议批准。公司总经理应当将审议批准后的财务预算下达各部门执行。4.预算执行与控制公司各部门应当严格按照公司下达的财务预算执行，确保预算目标的实现。公司财务部应当定期对财务预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。公司应当建立健全财务预算执行考核制度，对各部门财务预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。5.预算调整公司在财务预算执行过程中，由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。公司财务预算调整应当按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门编制预算调整方案，报公司财务部审核。公司财务部应当对预算调整方案进行审查平衡，提出调整意见，报公司财务经理审核。公司财务经理应当将审核后的预算调整方案报公司总经理审议批准。公司总经理应当将审议批准后的预算调整方案下达各部门执行。九、财务监督与审计制度1.财务监督公司应当建立健全财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。公司财务部门应当定期对公司财务状况和经营成果进行检查和分析，及时发现和纠正存在的问题。公司内部审计部门应当定期对公司财务制度执行情况进行审计，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。2.财务审计公司应当定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。公司内部审计部门应当定期对公司财务收支、经济活动和内部控制制度进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。公司应当加强对审计结果的运用，将审计结果作为公司决策和管理的重要依据。十、财务档案管理制度1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务申报资料、银行对账单、发票、合同等。2.财务档案保管公司财务档案应当由专人负责保管，确保财务档案的安全和完整。财务档案保管期限应当按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为15年，会计账簿保管期限为20年，财务报表保管期限为10年。财务档案保管期满