餐厅门店收银财务制度

PAGE餐厅门店收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范餐厅门店收银财务工作流程，确保财务数据的准确性、及时性和安全性，加强财务管理与监督，保障餐厅的正常运营和财务健康。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有餐厅门店的收银及相关财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保财务工作合法合规。准确性原则：各项财务数据记录准确、计算无误，保证财务信息真实可靠。及时性原则：及时处理收银业务和财务核算，按时编制财务报表，为管理决策提供及时有效的支持。保密性原则：严格保守餐厅财务信息，防止信息泄露，确保财务安全。二、收银岗位职责1.收银员基本职责负责餐厅前台的收款工作，准确快速地为顾客结算餐费。熟练掌握收银系统的操作，确保每笔交易记录完整、准确。热情接待顾客，解答顾客关于付款、发票等相关问题。负责收款现金、支票、信用卡等的清点、核对和保管，确保资金安全。2.收款流程顾客点餐结束后，收银员应及时将点餐信息录入收银系统，生成账单。仔细核对账单菜品、数量、价格等信息是否准确无误，如有疑问及时与厨房或服务员沟通确认。向顾客清晰告知应付金额，并选择合适的收款方式进行收款。收款过程中，严格按照规定的收款流程操作，如现金收款时要唱收唱付，刷卡收款时要核对持卡人身份信息等。收款完成后，为顾客开具发票（根据顾客需求），并将找零或交易凭证交给顾客。3.备用金管理餐厅应根据营业规模和收款情况，合理核定备用金金额。备用金由收银员负责保管，每日营业结束后，收银员需对备用金进行清点，确保账实相符。备用金只能用于餐厅正常收款找零等业务，不得挪作他用。如发现备用金短缺或长款，应及时查明原因并上报处理。4.收款日报表编制每日营业结束后，收银员应在规定时间内编制收款日报表。收款日报表内容应包括当日收款总额、各收款方式明细（现金、支票、信用卡等）、交易笔数、发票开具情况等。收款日报表需经收银员本人签字确认后，及时提交给财务部门。三、财务核算与报表1.收入核算财务部门应根据收银系统数据、收款日报表等资料，对餐厅每日收入进行准确核算。收入核算范围包括餐费收入、酒水饮料收入、服务费收入等所有与餐厅经营相关的收入项目。对于折扣、赠送等特殊情况的收入处理，应严格按照餐厅规定的审批流程进行操作，并在财务核算中准确记录。2.成本费用核算成本核算：包括食材采购成本、酒水饮料成本、餐具用品成本等直接成本的核算。财务部门应根据采购发票、出入库记录等资料，准确计算各项成本，并按照成本核算方法进行分摊。费用核算：涵盖房租、水电费、员工工资、设备折旧、营销费用等各项费用。各项费用应按照权责发生制原则进行核算，确保费用记录准确、合理。3.财务报表编制财务部门应定期编制财务报表，包括日报表、周报表、月报表等。日报表应反映当日餐厅的收入、成本、费用等基本财务状况；周报表在日报表基础上进行汇总分析，为管理层提供一周经营情况概览；月报表则是对全月财务数据的综合反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表。财务报表编制应遵循财务会计准则和相关规定，数据准确、逻辑清晰，能够真实反映餐厅的财务状况和经营成果。报表编制完成后，需经财务负责人审核签字后报送管理层及相关部门。四、发票管理1.发票领购与保管餐厅应指定专人负责发票领购工作，按照税务机关规定的程序和要求，及时领购所需发票。领购的发票应妥善保管，存放在安全、干燥、防火、防盗的地方。设置专门的发票登记簿，详细记录发票的领购日期、种类、数量、起止号码等信息。发票管理人员应定期对发票进行盘点，确保账实相符。如发现发票丢失、被盗等情况，应立即报告税务机关，并按规定采取相应措施。2.发票开具收银员应根据顾客要求，在收款完成后及时为顾客开具发票。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，包括发票抬头、税号、地址、电话、开户行及账号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息。发票开具必须按照税务机关规定的开票规范进行操作，字迹清晰、不得涂改、压线、错格。发票联和记账联应加盖发票专用章。对于开具的发票存根联，应按照税务机关规定的保管期限妥善保管，以备查验。3.发票作废与红冲如因开票错误、销售退回等原因需要作废发票的，应在发票全部联次上注明“作废”字样，并全联次留存。同时，在收银系统中进行相应的作废操作记录。对于已开具的发票需要红冲的，应按照税务机关规定的红冲流程办理。红冲发票时，应在备注栏注明红冲原因及对应的原发票号码等信息。红冲发票的相关资料也应妥善保管。五、现金管理1.现金收款规定收银员在现金收款时，应严格遵守唱收唱付原则，当面点清现金金额，确保收款金额准确无误。收取的现金应及时放入收银机的现金抽屉或保险柜中，不得随意放置。每日营业结束后，收银员应将现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、款项来源等信息，并与银行工作人员当面核对清楚。2.现金盘点与核对财务部门应定期对餐厅现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务人员会同收银员共同进行。现金盘点应在营业结束后进行，盘点内容包括现金抽屉、保险柜中的现金及备用金等。盘点时，应详细记录现金的面值、张数、金额等信息，并与现金日记账进行核对。如发现现金短缺或长款，应立即查明原因。属于收银员工作失误的，应要求其说明情况并承担相应责任；如无法查明原因，应按照规定的审批程序进行处理。3.现金安全保障餐厅应配备必要的现金保管设备，如保险柜等，并确保其安全可靠。保险柜应设置密码和钥匙，密码由专人保管，钥匙由财务负责人和收银员分别持有，开启保险柜时需两人同时在场。加强餐厅的安全防范措施，安装监控设备，确保现金收付过程处于监控范围内。同时，教育员工提高安全意识，防止现金被盗、被抢等安全事故的发生。六、银行存款管理1.银行账户开设与管理餐厅应根据经营需要，按照国家法律法规规定，选择合适的银行开设银行账户。银行账户的开设、变更、撤销等事项应报经公司管理层批准，并按照银行规定办理相关手续。财务部门应指定专人负责银行账户的管理，包括账户信息维护、银行对账单获取、资金收付等工作。银行账户管理人员应定期核对账户余额，确保资金安全。严格遵守银行账户管理规定，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法违规活动。2.银行存款收付流程收款：对于支票、汇票、信用卡等非现金收款方式，收银员应按照规定的操作流程进行处理。收到相关票据后，及时送交财务部门。财务人员核对票据真实性、有效性后，办理收款入账手续，并在银行存款日记账中进行记录。付款：餐厅各项付款业务应严格按照审批程序进行。付款申请经批准后，财务人员根据付款方式填写相应的付款凭证，如支票、电汇凭证等。付款凭证应加盖预留银行印鉴，并由专人负责送交出纳办理付款手续。出纳在办理付款时，应认真核对付款金额、收款人信息等，确保付款准确无误。3.银行对账单核对与余额调节表编制每月末，财务人员应及时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。核对内容包括收付款日期、金额、业务摘要等信息，确保账账相符。如发现银行存款日记账与银行对账单存在差异，应编制银行存款余额调节表进行调节。银行存款余额调节表应详细列示未达账项(包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付)的金额及原因，并经财务负责人审核签字。七、财务审批流程1.日常费用审批餐厅各项费用支出应严格执行审批制度，确保费用支出合理、合规。费用报销申请人应填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。费用报销单应先由部门负责人审核，确认费用支出与本部门业务相关且合理后签字审批。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核费用的真实性、合法性、合规性及报销手续是否齐全。审核无误后，由财务负责人签字批准。对于金额较大的费用支出（具体金额标准由餐厅根据实际情况确定），还需经公司管理层审批后才能报销。2.采购付款审批餐厅食材、酒水饮料、餐具用品等采购业务，应签订采购合同或协议，并明确付款方式、付款期限等条款。采购付款申请由采购部门填写付款申请单，附上采购合同、发票、验收单等相关凭证，经采购部门负责人审核签字后提交财务部门。财务部门对采购付款申请进行审核，核对采购合同、发票、验收单等凭证的一致性和真实性，确保付款金额准确无误。审核通过后，由财务负责人签字批准付款。如采用预付款方式采购，需在付款申请单上注明预付款原因及预计到货日期等信息，并按照预付款审批流程进行审批。预付款到账后，应及时跟踪采购进度，确保货物按时、按质、按量到货。3.固定资产购置审批餐厅购置固定资产（如设备、家具等），应提前编制固定资产购置计划，经公司管理层批准后实施。固定资产购置申请由使用部门填写申请单，注明购置资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置理由等信息，并经使用部门负责人签字确认。财务部门对固定资产购置申请进行审核，审核预算金额合理性及资金来源等情况。审核通过后，提交公司管理层审批。固定资产购置完成后，采购部门应及时办理验收手续，并将发票、验收单等相关资料提交财务部门进行入账处理。财务部门按照固定资产核算规定，对固定资产进行入账、折旧计提等管理。八、财务监督与审计1.内部监督餐厅应建立健全内部财务监督机制，加强对收银及财务工作的日常监督检查。财务部门应定期对收银系统数据、财务报表、发票管理、现金及银行存款等进行自查，确保财务工作规范、准确。内部审计部门应定期对餐厅财务状况进行审计，审查财务制度执行情况、财务收支的真实性和合法性、资产管理情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部审计餐厅应按照国家法律法规规定，定期聘请外部审计机构对餐厅财务报表进行审计。外部审计机构应具备相应资质和专业能力，审计工作应遵循独立、客观、公正的原则。配合外部审计机构开展审计工作，提供审计所需的资料和信息，积极协助审计人员完成审计任务。对于审计报告中提出的问题和建议，应认真研究并及时整改。九、财务档案管理1.档案范围餐厅财务档案包括但不限于收银系统数据备份、收款日报表、财务报表、发票存根联、采购合同、付款凭证、银行对账单、余额调节表、审计报告等与财务活动相关的各类资料。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序等进行分类编号，确保档案资料整齐、有序。整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并做好防潮、防虫、防火等措施。档案柜应设置标识，便于查找和管理。3.档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家法律法规和财务制度规定执行。一般情况下，收银系统数据备份、收款日报表等短期档案保管期限为1年；财务报表、发票存根联、采购合同、付款凭证等中期档案保管期限为35年；银行对账单、余额调节表、审计报告等长期档案保管期限为10年以上。4.档案查阅与销毁因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅期限等信息，并经财务负责人批准。查阅档案时，应在档案管理人员的监督下进行，不得擅